流程步骤
工作内容的简要描述
21. 生成各职能部门预算汇总表
22. 投资管理部要求各参控股公司报送年度经营计划和 利润指标
23. 投资管理部调整各参控股公司的计划，并依照合并 报表的规则合并参控股公司的收入、利润
24. 生成参控股公司计划汇总表
重要输入
重要输出
说明
年度收入和利润 计划
参控股公司年度 计划汇总表
4. 预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格 式，编制事业部经营计划编制手册
5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单
6. 预算管理工作组审核事业部经营计划编制手册
7. 预算管理工作组将经营计划编制手册下发各事业部
重要输出
新一年度企业 总体目标概要
事业部经营计 划的标准格式
费用预算标准 格式
年度经营计划、预算制定流程图
001
011
公司总 裁
提出公司年 度经营目标
审批
002
005
005
决策委 员会
指导年度经 营计划工作
审核
审核
010
讨论并质询 各部门
年度计 划预算 管理工
作组
003
回购上年计 划执行情况
财务负 责人
006A
是 否 修 订
拟定新年度 总体经营计
划
008A
009A
是 否 修 订
13. 事业部将经营计划报送预算管理工 作组
14. 财务部审核各职能部门的年度预算
15. 预算管理工作组审核各事业部年度 经营计划草案
16. 事业部修订报送的经营计划草案 17. 财务部审核经营计划
18. 预算管理工作组汇总各事业部提交 的经营计划
19. 财务部汇总各职能部门的预算计划 20. 生成事业部年度经营计划汇总表
2021
是否符合既定的预算标准、 归集分类、数字是否正确。
归集科目、数字计算是否正 确、费用预算与收入配比是 否合理，重大预算支出的说 明； 修正计算错误、调整资源需 求 根据公司财务、绩效政策提 出财务资源需求调整的建议； 但一般对收入、利润无法提 出有效的指导意见
职能部门预算汇总表
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
2021
012A 下达年度经
营计划
012B 下达年度经
营预算
012C 执行
年度经营计划、预算编制流程细化表
流程步骤
工作内容的简要描述
1. 主持年度计划的制定，启动计划流程
重要输入
2. 预算管理工作组明确事业部编制经营计划的要求
3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、 预算的标准以及各部门在预算中承担的职责
任书
2021
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司 的销售收入指标
34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经 营计划
35. 市场部将收入指标下达各分公司
重要输入
重要输出
各职能部门批准 的预算
说明
各事业部经营责 任书
36. 结束
2021
11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部
确定自身的计划流程）
2021
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
说明
12. 事业部确定本年度经营计划（草案） 以往年度表 年度、月度、分业务的
现、对市场 收入、成本计划以及费
的预测
用预算；资金及重要资 源需求计划
25. 财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、 参控股公司计划
26. 生成公司整体年度经营计划及预算
27. 审核汇总计划 28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会
公司整体年度经 营计划及预算
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划 31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责
下达年度经 营计划修正
建议
汇总形成年 度总体经营
计划
是 否 修 订
006B
008B
009B
拟定新年度
下达年度经
汇总形成年
总体经营预
营预算修正
度总体经营
004
算
006
建议
预算
009
各部门 负责人
注
004
拟制业务部 门年度计划
006C
拟定部门新 年度总体经
营计划
008C
修改部门经 营计划与预
算
1.年度计划预算管理工作组可以临时组建或者由企业管理部、企业部、战略发展部等承担， 2.决策委员会由公司最高决策领导组成，如董事长、总裁（总经理）常务副总等 3.各部门指企业的职能部门、事业部、分支机构、参控股公司等
事业部的经营 计划编制手册
各职能部门预 算表单
事业部的经营 计划编制手册
相关表单
审核经营计 划申报的主 要内容

8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
9. 各职能部门将预算计划报送财务部
职能部门预算、 主管职能的全 公司预算
10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的 经营计划指标