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贷款风险分类偏离度检查

第5项所列情况之一。
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
(4)自然人其他贷款和微型企业贷款按照下列矩阵进行初分类:
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
❖ (4)对自然人其他贷款和微型企业贷款初分结果 进行担保分析
❖ A.以国债、金融债券、本机构定期存单、100% 的保证金作为质物的质押贷款,当贷款本金或利 息逾期未超过90天,且质物归属不存在任何争议 、质押手续完备、质押率低于90%时,一般划为 正常贷款,可直接调整为正常类。
C.农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的,按照以下矩阵分类。
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
(2)信用卡透支的分类标准 信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类:
逾期天数 60天以下 61~90天 91~180天 181~360天
分类结果
正常
关注
次级
可疑
(3)住房按揭贷款和汽车贷款的分类标准
(四)分析档案资料,审查贷款基本情况
查看贷款“三查”报告
查看《分类工作底稿》 《风险分类分析报告》
查看借款人还 款记录
档案 资料
审查、分析
查看税务登记证和纳税证明
查看贷款卡及人民银 行信贷登记系统的流
水账单。 判断贷款是否存在
违规线索
(五)进行贷款初分和确定分类结果
❖ 1.根据借款对象不同,将贷款分为企事业单 位贷款和自然人贷款,不同种类贷款使用不同的 分类方法。
❖ 正常类:借款人在贷款期间能够正常还本付息。 ❖ 关注类:借款人连续违约期数达3次;贷款本金或利息逾
期90天以内。 ❖ 次级类:借款人连续违约期数达4~6次;贷款本金或利
息逾期91~180天以内。 ❖ 可疑类:借款人连续违约期数达7次以上;贷款本金或利
息逾期181天以上。 ❖ 损失类:具备“企事业单位贷款、自然人其他贷款标准”
(一)了解被查单位内控制度建设及执行情况
内控制度
建设 执行
一是是否完善和细化了 能涵盖分类及管理全过 程和各部门分工明确、 制约有效的资产五级分 类制度、标准和操作程 序,是否制定了与之相 配套的监督审计、分类 考核、责任追究及动态
管理等制度、办法。 .
二是检查分类过程中是否 严格按照制度规定的标准 、程序和方法实施初分、 复审,是否按流程上报有 关部门审定分类结果,分 类资料是否真实、齐备, 对分类不准确的是否进行 及时调整和责任追究,各 类资产及风险管理制度执 行是否到位。
❖ B.当自然人其他贷款和微型企业贷款的初分类 结果为次级或次级以下档次的,如不符合前项要 求要求,但担保为较好档次的,可上调最高至关 注档次。如担保为一般档次的,可上调一级。
担保的较好和一般档次划分标准
❖ 担保的较好和一般档次按以下标准划分: ❖ (a)抵(质)押担保合同有效,担保范围至少包括主债
二、贷款风险分类检查的程序
❖ (一)了解被查单位内控制度建设及执行情况 ❖ (二)核对账目 ❖ (三)根据抽查样本查阅贷款档案 ❖ (四)分析档案资料,审查贷款基本情况 ❖ (五)进行贷款初分和确定分类结果 ❖ (六)对贷款分类偏离原因进行分析 ❖ (七)撰写相关工作底稿及事实确认书 ❖ (八)填制相关检查报表
(八)填制相关检查报表
❖ 贷款分类偏离度各小组不需要单独计算,只 需要提供填写调整明细表和附表四,最后由检查 组按抽查比例推断出整个农商行的偏离度。
❖ 附表格式见附件。
❖ 一是设计样本,解决抽取多少样本的问题; ❖ 二是选取样本,解决怎样选取样本的问题; ❖ 三是评价抽样结果,解决以样本推断总体的问题。
(二)抽样检查的原则
A
代表性原则
样本中尽量包 含各种业务, 同种业务尽量 包含不同因素 ,如行业 分布、地域、 金额、担保等 。 。
B
风险优先原则
风险程度高的 业务优先,
❖ (2)需要重组的贷款至少划为次级类;重组后的贷款如果仍然逾期,或借款人仍然 无力归还贷款,应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调 整,但重组后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求,并经过半年观察期或正 常分期归还本金两次以上、付息正常的,可以不再视为重组贷款。
❖ (3)违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而 形成的信贷资产,分类结果要下调一级,已划分为损失类的不再调整。
权及利息,且手续完备,抵(质)押物归属不存在任何争 议,市场公允价值或可变现价值超过所担保贷款价值的贷 款担保为较好档次。
❖ (b)担保合同有效,担保的范围至少包括主债权及利息 ,具备以下标准之一的贷款担保,为一般档次:一是保证 人有稳定的经济来源和足够的代偿能力,足以承担保证责 任,信誉良好,保证方式为连带保证;二是保证人资金实 力发生问题可能影响其承担保证责任,但履行保证责任的 意愿较强,保证方式为连带保证;三是抵(质)押物的市 场公允价值略低于贷款价值,但借款人或担保人愿意以提 供新的担保等形式弥补。
❖ (2)自然人贷款分为自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款 和汽车贷款、自然人其他贷款。
❖ (3)根据《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险 分类的补充通知》,微型企业是指从银行业金融机构获得的贷款总额在任何 时点不超过100万元人民币的企业法人或其他经济组织。
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
(六)对贷款分类偏离原因进行分析
F
其它……主要是 违规贷款
分类程序、方法不正确导致失误
B
分类档案不完整 A
影响正确判断
原因
C 对分类标准理解
有误放入正常类
已经认定为不良 E
但未及时调整
D 人为掩盖问题有
意放入正常类
(七书格式均需按照《现场 检查规程》标准内容填写,事实确认书要均为客 观事实描述,不含主观判断。工作底稿贷款描述 要素齐全,分类理由理由充分,必须有检查人员 对分类情况的明确判断,以利于后期的材料汇总 工作。
(四)有关本次抽样检查的具体问题
❖ 2.选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单中, 按照抽取比例,随机根据清单序列号抽取样本(其中每个类别 的前10大户为必抽),并在进点会谈后当场和被查单位负责人 共同签字确认样本,一式两份分别保管。
❖ 3.评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独 计算,只需要提供填写调整明细表和附表四,最后由检查组按 抽查比例推断出整个农商行的偏离度。
❖ 2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以 简单按矩阵分类。
❖ 3.对于企事业单位贷款从财务状况、现金流 量、还款意愿、担保情况等方面看贷款风险类别 划分是否准确。
❖ 4.特别规定
1.根据不同的借款对象,使用不同的分类方法。
❖ (1)企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门 核准的企事业法人(含其授权借贷的分支机构),以及不具备法人资格的其 他经济组织(包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等)。这类贷款 按照《贷款风险分类指导原则》和本指引的要求,在对借款人财务、现金流 量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。贴现、表 外业务垫款一并参照分类。
贷款风险分类偏离度检查
Contents
一、现场检查抽样
(一)抽样检查的程序 (二)抽样检查的原则
(三)抽样检查的方法 (四)有关本次抽样检查的具体问题
(一)抽样检查的程序
❖ 抽样检查要解决的主要矛盾是:从总体中抽取多少
样本,如何抽取,才能真实反映总体的客观面貌,抽样的 重要原则是样本必须足以代表总体,选取样本应使对象总 体内所有部分都有被选取的机会。抽样检查的程序为:
认定是否符合程序
(1)初分。
(2)复审。
(3)确定分 类结果。 .
特别规定
由上级调至下级的 ,由贷款分类小组最终 认定。由下级调至上级 的,由县联社或银行风 险管理部门后确定分类 结果。
单笔金额超过100万 元(含)的自然人贷款、 超过2000万元 (含) 的 企事业法人贷款,如计 入损失类,必须上报省 级合作金融机构最终认 定。
❖ (c)其他担保档次一律不得作为调整初分类结果的因素 。
3.对于企事业单位贷款 风险的划分
财务状况
现金流量
还款意愿
担保情况
划分 风险
非财务分析
4.特别规定
❖ (1)以国债、金融债券、本机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款, 当贷款本金或利息逾期未超过90天,且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质 押率低于90%时,一般划为正常贷款。
(1)自然人一般农户贷款的分类标准 A.农户信用评定等级为优秀档次的,按照以下矩阵分类。
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
(1)自然人一般农户贷款的分类标准 B.农户信用评定等级为较好档次的,按照以下矩阵分类。
2.对于自然人贷款和微型企业企业贷款可以简单按矩阵分类。
(1)自然人一般农户贷款的分类标准
同等条件下, 金额大的优先。
C
覆盖性原则
一般说来, 抽样比例越高, 抽样风险越小
(三)抽样检查的方法
1.经验判断法 2.金额占比法
3.数量选择法。
(四)有关本次抽样检查的具体问题
❖ 1.样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照《贷款 偏离度现场检查抽样软件》实施抽样检查,也可采用人工方法 抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重,采用人工抽样的方 法进行。样本从被查支行(营业部)2007年末所有正常类( 包括正常和关注)贷款余额(不包括贴现)中提取,由被查单 位提供贷款清单,并按“企事业客户”、“自然人农户”、“自然 人其他和微型企业”、“按揭”、(”信用卡透支”因为目前只有 借计卡,暂不分类),其中“企事业客户”抽取比例为**%, “自然人农户”抽取比例为**%,“自然人其他和微型企业”抽 取比例为**%,“按揭”抽取比例为**%(抽取比例为按笔 数比例)。
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