SAP FICO总账会计GL操作手册（版本V01）目录总账会计（GL） (3)1、基本介绍 (3)1.1公司代码 (3)1.2记帐码 (3)1.3、会计科目表 (5)1.4、会计科目主要概念介绍 (5)1.5、行项目及行项目显示： (6)1.6、自动过帐 (6)1.7、凭证类型 (6)1.8、会计凭证编号 (7)1.9、会计期间的不同 (7)2、维护会计科目主数据流程 (7)2.1、业务流程简介 (7)2.2、业务流程图 (8)2.3、操作步骤 (9)3、总帐凭证处理 (14)3.1、业务流程简介 (14)3.2、业务流程图 (14)3.3、操作步骤 (16)4、工资计提业务处理流程 (18)4.1、业务流程简介 (18)4.2、业务流程图 (18)4.3、操作步骤 (20)5、工资支付流程： (20)5.1、业务流程简介： (20)5.2、业务流程图 (21)5.3、操作步骤 (22)6、预制凭证的过帐 (22)6.1、业务流程简介 (22)6.2、操作步骤 (22)7、周期凭证 (25)7.1、业务流程简介 (25)7.2、操作步骤 (25)8、样本凭证的处理 (34)8.1、业务流程简介 (34)8.2、主要步骤： (34)8.3、业务操作：凭证冲销和重新过账 (41)9、查询科目余额/科目余额表/日记账凭单/行项目摘要/记账总额 (45)9.1、业务流程简介 (45)9.2、操作步骤 (45)10、月结处理 (49)10.1、业务流程简介 (49)10.2、业务流程图 (50)10.3、操作步骤 (51)总账会计（GL）1、基本介绍总账会计模块主要是指FI模块中直接记账，生成业务数据的核算内容，包括直接的FI手工记账凭证的输入等相关操作、及公司财务数据的总括及会计报表的编制工作等。
总账子模块主要针对公司财务数据的使用者提供简明、准确的数据资料。
业务范围：主要包括各法人公司财务部为了核算公司的业务利润，编制各项财务报告，进行的总账业务操作。
业务种类：主要是指各项期间费用的计提、预提、分摊，日常费用的处理，外币业务汇兑评估、工资的业务核算、其它各模块转入财务数据的审核处理、及各项财务会计报告的编制。
系统功能：科目主数据增加、修改、删除，凭证的输入、记账，会计期间的管理、会计报表的生成。
业务流程：科目主数据维护流程，总账业务记账流程，员工工资计提、支付业务流程，各项费用的计提、分摊业务流程，会计报告的编制流程，月末的账务处理流程，年结账务处理流程。
1.1公司代码一个集团（client）下可定义多个公司代码。
公司代码:是进行会计核算的集团（client）中的法律实体或独立会计核算单位,它需要出具法律规定的资产负债表和损益表。
所有财务凭证在此层次上记帐。
一些主数据在公司代码层次上进行定义。
如我们的科目表、供应商主数据等1.2记帐码由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:帐户种类、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕记帐码类型(客户C;供应商V;物料M;总帐G;固定资产A) 借/贷(D/C) 记帐代码名称01 C D 发票02 C D 冲销贷项凭证03 C D 银行费用04 C D 其它应收(款项)05 C D 付款06 C D 收付差额07 C D 其他结算08 C D 收付结算09 C D 特别总帐借方1.3、会计科目表会计科目表是SAP 系统中所有总帐科目主记录的列表，是总帐科目的汇集中心，可以为一个或多个公司代码使用。
会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。
会计科目表可以用不同语言版本维护。
在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。
但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。
在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。
因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。
目前我公司采用全集团一套会计科目表：BHSJ：冰河BHSJ会计科目表1.4、会计科目主要概念介绍1）总帐科目主数据：业务交易需要通过帐户进行记录和管理。
SAP 中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。
2）总帐科目主数据的层次：总帐科目主数据分为两个层次：【会计科目表层】会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。
这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。
【公司代码层】该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。
它因公司代码的不同而不同。
会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。
3）会计科目的分类：SAP 中，将会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。
资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。
损益类帐户的特征：在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。
系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。
因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。
每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。
3）帐户组：为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。
帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。
当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。
这意味着对于总帐科目主记录来讲，需要至少一个帐户组。
4）字段状态组：根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。
在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。
5）统驭帐户：是财务会计中的概念。
是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。
主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。
6）未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。
在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。
因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。
7) 总账科目组分类:资产类科目(ANL)损益类科目(ERG)资金科目(FIN)物料管理科目(MAT)统驭科目(REC)一般总账科目(SAKO)1.5、行项目及行项目显示：1）行项目：一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交易决定的应记帐的其他相关信息。
2）行项目显示：一个或多个帐户的行项目的显示。
进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。
对于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。
1.6、自动过帐系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。
例如：存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。
某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的。
序号类型说明序号类型说明1 AA 资产记帐19 RA 后续贷项冲帐结算2 AB 会计凭证20 RE 发票-总额3 AF 折旧记帐21 RN 发票-净值4 AN 净资产记帐22 RV 发票转储记帐5 DA 客户凭证23 SA 总分类帐凭证6 DG 客户贷凭证24 SB 总帐科目过帐7 DR 客户发发票25 SK 现金凭证8 DZ 消费者付款26 SU 调整凭证9 EU 欧元取整差额27 UE 数据传送1.8、会计凭证编号按公司代码和凭证分类编号，均为内部给号。
1.9、会计期间的不同会计期间共有16个月。
前12个月为自然年度，后4个月为出具年度报表而设置的调整月。
2、维护会计科目主数据流程2.1、业务流程简介总账主数据，主要是指总账科目的创建，总账科目内容的修改等。
总账科目的维护工作是总账会计的基础，对系统的运行至关重要，此项工作主要由财务部的人员来完成。
流程名称：会计科目主数据维护流程备注0．本流程描述会计科目主数据维护过程。
1.申请人（包括所有SBU及其它法人公司财务部）根据业务需求，填写会计科目主数据维护申请表，提交SBU财务经理或部门负责人审核。
2.Z010公司财务部总帐会计审核，如果申请表不合格或科目不需要维护直接退还给申请人。
3.总帐会计审核后交财务部会计科长审核签字。
4.总账会计对会计科目主数据维护申请单进行判断，选择维护方式：若不存在会计科目，首先创建会计科目表层级数据，再创建公司代码层级数据；若存在会计科目，根据会计科目主数据维护申请单的具体需求进行修改、冻结、删除操作。
注：Z010公司财务部根据自身业务需要，提交总账会计进行增加会计科目。
备注：流程图来源于网络，仅供学习参考！如有侵犯，请联系删除！注释：科目主数据的说明科目概述：科目编号是总账的核心，是会计科目表的具体内容的体现。
一切会计业务交易需要通过科目账户进行记录和管理。
SAP 中需要为每一个科目账户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。
科目层次：总账科目主数据分为两个层次：【会计科目表层】会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。
这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。
如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。
此外，用户还可以用它来规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息，如科目组和屏幕格式。
【公司代码层】该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。
它因公司代码的不同而不同。
这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记账的参数，如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项的管理等。
会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。
科目分类：目前系统中启用的会计科目，按其性质可分为资产负债表科目（包括资产、负债、所有者权益类科目）、利润表科目（收入、成本、费用类的损益类科目）及其他管理科目（包括管理所需的过渡科目、利润中心科目）。
科目编号规则(每个公司不一样仅供参考)：系统中目前使用的科目编号由10位数字组成：XXXX-XX-XXXX，前四位基本上按照国内会计科目编号体系进行设置。
第一位表示科目的类别：0：利润中心会计科目体系（利润中心类会计科目）；1：资产类会计科目（资金类、存货管理类、资产类、部分应收的往来类科目和部分一般总账科目）；2：负债类会计科目（部分应付的统驭科目及一般总账科目中的公司应支付现实义务的会计科目）；3：所有者权益类科目（一般总账科目中表示公司自身应持有的会计科目）；4：成本费用类会计科目（损益类科目中的成本及费用部分）；5：收入类会计科目（损益类科目中企业收益的部分）。
2.3、操作步骤第一步：进入总帐科目创建界面路径：会计->财务会计-> 总分类账->主记录 -> 单个处理->集中地事务代码：FS00第二步:录入相关信息1、输入公司代码层信息:1.1输入总帐科目: 输入所要建立的科目编码14030100011.2输入公司代码:输入公司代码Z010,然后选择总账科目－>创建或带参照创建2、输入科目表层信息：类型/描述2.1 输入科目组: .在“帐户组”选择合适的科目( 资金科目、损益类科目、物料管理科目、统驭科目、资产科目、一般总帐科目)，假设为物料管理科目，选择下拉菜单，选择物料管理科目。