专项审计报告摘要天健审〔2011〕4207号浙江华策影视股份有限公司全体股东：我们审计了后附的西安佳韵社数字娱乐发行有限公司（以下简称西安佳韵社公司）财务报表，包括2011年3月31日的资产负债表，2011年1-3月的利润表和现金流量表。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是西安佳韵社公司管理层的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对西安佳韵社公司2011年3月31日的财务状况以及2011年1-3月的经营成果和现金流量进行核实，并将审计结果报告给浙江华策影视股份有限公司。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
现将我们的审计情况报告如下：一、西安佳韵社公司基本情况西安佳韵社公司系由自然人李军、钱卫民投资设立，于2010年5月6日在西安市工商行政管理局登记注册，取得注册号为610133100006629的《企业法人营业执照》。
设立时注册资本300万元，实收资本60万元，其中李军出资36万元，持股60%；钱卫民出资24万元，持股40%。
2011年3月24日，西安佳韵社公司二期出资款已到位，注册资本和实收资本均为300万元，截至报告日，公司已办妥工商变更登记手续。
公司经营范围：许可经营项目：广播影视剧、片策划，制作，发行；一般经营项目：电视栏目投资，各类文化艺术活动的组织、策划，影视道具、人文景观制作，广告的设计、制作、代理、发布（除国家规定的专控及前置许可项目）。
二、财务报表的编制基准与方法西安佳韵社公司自2011年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告附件四所载“西安佳韵社数字娱乐发行有限公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、2011年3月31日财务状况说明本报告期初数指2010年12月31日财务报表数，期末数指2011年3月31日财务报表数。
截至2011年3月31日止，西安佳韵社公司资产总额32,170,162.69元，负债总额11,693,357.61元，所有者权益20,476,805.08元，各资产、负债、所有者权益项目情况如下：1. 货币资金项 目 期末数库存现金 56,985.04银行存款 5,453,585.61合 计 5,510,570.652. 应收账款(1) 账龄分析期末数账 龄账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 17,810,414.20100.00890,520.7116,919,893.49合 计 17,810,414.20100.00890,520.7116,919,893.49(2) 期末无应收关联方款项。
3. 预付款项(1) 账龄分析 期末数比 坏账准备1 年以内账 龄 账面余额例(%) 账面价值 1,120,000.00100.001,120,000.00 合 计1,120,000.00100.001,120,000.00(2) 期末无预付关联方款项。
(1) 账龄分析4. 其他应收款 期末数账 龄 比 坏1 年以内 账面余额例(%)账准备 账面价值19,204.10100.00960.2118,243.89 合 计19,204.10100.00960.2118,243.895. 存货(2) 期末无应收关联方款项。
期末数项 目 跌价准备外购影视节目 合 计 8,373,381.98账面余额 账面价值 8,373,381.988,373,381.98 8,373,381.98账面原值 期初数本期增加 本期减少通用设备 5,598.006. 固定资产 项 目 期末数 5,598.00 5,598.00小 计5,598.00累计折旧 期初数本期增加 本期减少期末数 通用设备155.50155.50项 目小 计 155.50155.50账面价值项 目 期初数期末数通用设备 5,442.50合 计 5,442.507. 递延所得税资产(1) 明细情况项 目 期末数递延所得税资产 222,630.18合 计 222,630.18(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额项 目 暂时性差异金额应收账款坏账准备 890,520.71小 计 890,520.718. 应付账款应付关联方账款关联方名称 期末数北京佳韵社动漫文化传播有限公司 1,758,432.00北京佳韵社文化传播有限公司 1,999,449.22小 计 3,757,881.229. 应交税费项 目 期末数营业税 922,535.73企业所得税 6,068,210.32个人所得税 691.12城市维护建设税 64,577.50教育费附加 27,676.05水利基金 14,760.57印花税 5,535.21合 计 7,103,986.5010. 其他应付款期末无应付关联方款项。
11. 实收资本(1) 明细情况投资者名称 期初数 本期增加 本期减期末数 李军 381,600.001,526,400.001,908,000.00钱卫民 65,400.00261,600.00327,000.00杨波 91,200.00364,800.00456,000.00李楠 61,800.00247,200.00309,000.00合 计 600,000.002,400,000.003,000,000.00(2) 实收资本变动情况的说明2011年3月24日，西安佳韵社公司二期出资款均已到位，其中：李军出资152.64万元，钱卫民出资26.16万元，杨波出资36.48万元，李楠出资24.72万元，实收资本业经陕西裕文会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（陕裕会验字〔2011〕043号）。
截至报告日，西安佳韵社已办妥工商变更登记手续。
12. 盈余公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 998,651.70998,651.70合 计 998,651.70998,651.7013. 未分配利润(1) 明细情况项 目 金 额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 263,301.58调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）8,724,563.68调整后期初未分配利润 8,987,865.26加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,490,288.12减：提取法定盈余公积期末未分配利润 16,478,153.38(2) 期初未分配利润调整说明期初数调整主要系：1）收入、成本核算差错追溯调整，调增2010年度营业收入16,637,077.97元，营业税费933,340.07元，营业成本2,108,670.11元，当期所得税费用3,407,167.61元，共计调增期初未分配利润10,187,900.18元。
2）应收款项坏账准备差错追溯调整，调减期初未分配利润619,458.93元。
3）会计政策变更追溯调整递延所得税资产，调增期初未分配利润154,774.13元。
4）计提2010年度法定盈余公积，调减期初未分配利润998,651.70元。
上述调整共计影响期初未分配利润8,724,563.68元。
四、2011年1-3月经营成果说明本报告本期数指2011年1月1日至2011年3月31日。
1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况收入项 目 本期数主营业务收入 15,456,061.00合 计 15,456,061.00成本项 目 本期数主营业务成本 3,483,916.64合 计 3,483,916.64(2) 主营业务收入/主营业务成本本期数 项 目收 入 成 本 利 润影视节目销售 15,456,061.00 3,483,916.6411,972,144.36 小 计 15,456,061.003,483,916.6411,972,144.36 2. 营业税金及附加项 目 本期数营业税 772,803.04城市维护建设税 54,096.22教育费附加 23,184.09合 计 850,083.353. 资产减值损失项 目 本期数坏账损失 272,021.99合 计 272,021.994. 所得税费用项 目 本期数当期所得税费用 2,573,275.52递延所得税费用 -67,856.05合 计 2,505,419.47五、2011年1-3月现金流量说明本报告本期数指2011年1月1日至2011年3月31日，上年数指2010年1月1日至2010年12月31日。
1. 现金流量表补充资料补充资料 本期数 上年数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润7,490,288.12 9,986,516.96加：资产减值准备 272,021.99 619,458.93固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生155.50物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列) -3,010.82 -2,274.78投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填-67,856.05 -154,774.13列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列) -2,136,551.30 -6,236,830.68经营性应收项目的减少(增加以“－”号-6,260,439.68 -12,689,178.62填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号228,573.44 11,464,784.17填列)其他经营活动产生的现金流量净额 -476,818.80 2,987,701.85 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 5,510,570.65 3,589,976.63减：现金的期初余额 3,589,976.63加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,920,594.02 3,589,976.632. 现金和现金等价物项 目 期末数 期初数(1) 现金 5,510,570.65 3,589,976.63其中：库存现金56,985.04 470.19 可随时用于支付的银行存款 5,453,585.61 3,589,506.44 可随时用于支付的其他货币资金(2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资(3) 期末现金及现金等价物余额 5,510,570.65 3,589,976.63六、关联方关系及其交易西安佳韵社的关联方主要系原股东及原股东曾投资的其他公司。