4 、 付 款 提 示
•3、银行托收委托书（单据）
•代收行
•6、通知付款
•委托人
2
、 委
7 、
托
货
收
款
款
入
（
帐
单据）ຫໍສະໝຸດ •托收行PPT文档演模板
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托收方式的特点
• 进出口双方安全性提高 • 结算基础是商业信用
与其它结算方式比较 收汇更有保障（与T/T相比较） 单据制作简单，银行费用低廉(与L/C
• （1）出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为 原付款人。不一致企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续;
• （2）退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（不含）以上且存在 合理原因的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
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信用证业务主要风险点
• 信用证风险点(进口方)： • 1、出口商信用风险 • 2、付款方式风险 • 3、市场风险 • 4、汇率风险
信用证风险点（出口方）：
1、开证行信用风险 2、开证申请人信用风险 3、国家/地区风险 4、市场风险 5、政策性风险 6、货权风险
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服务贸易收付资料审核：
• 收汇：
• （一）国际运输项下： • 运输发票或运输单据或运输清单。 • （二）对外劳务合作或对外承包工程项下： • 1、合同（协议）； • 2、劳务预算表（工程预算表或工程结算单）。 • （三）专有权利使用费和特许费项下： • 1、合同（协议）； • 2、发票（支付通知）；
审单原则
• 银行审单原则：
• 单证相符，单单一 致，单内一致
• 依据信用证条款、 UCP600(UCP500) 、ISBP681（645 ）及国际商会、法 院相关判例
• 与其它结算方式比较 • 收汇有保障；融资更便
利
• 出口单据制作复杂；银 行费用较高
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相比较)
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信用证
定义：“指一项不可撤销的安排，无 论其名称或描述如何，该项安排构成开 证行对相符交单予以承付的确定承诺” 。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺
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信用证的特点和作用
三个特点：
•
2、以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同
或发票；
•
3、以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票；
•
4、转口贸易付汇，先支后收项下审核进、出口合同，先收后支项下
审核进、出口合同和收汇凭证；
•
5、对于贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证
；其他原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同。
• 证 D/P即期托收
D/A远期托收
•
货到付款
赊销（O/A）
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目录
•三种常用的结算方式 •货物贸易、服务贸易收付 汇 •中行国际结算主要产品
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其分行或代理行为解付行的银行即 期汇票，支付一定金额给收款 人的一种汇款方式。 ➢ 电汇（简称T/T） ：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或 电传，指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
✓ 预付货款(advance payment) ：
✓ 货到付款(payment upon arrival of goods)：
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•汇款一般程序
•收款人
• 4、 •办 •理 •入 •帐 •手 •续
•汇入行
•1、签定贸易合同 •3、发出解付指示
•汇款人
•2 发 出 汇 款 指 示
•汇出行
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汇款风险点：
预付货款？货到付款？
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•
•出口方
二 单 据 及 转 递 ②
国际结算业务的一般结算过程
•一 货物流动
•三 •资 •金 •清 •算
• 二 单据及转 递①
•代理行
•进口方
•
•三
二 单
•资
据
•金
及 转
•清
递
•算
②
•
•
•
•
•
•出口方银行
算清金资三
•进口方银行
二
单 据
及 转
递
跟单托收(Documentary bill for collection)
➢ 附带商业单据的托收。分为以下两种情况：
✓ 付款交单（简称D/P） ✓ 承兑交单（简称D/A）
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•托收业务运作程序 (付款交单)
• •
• •
•付款人
•1、签定合同
5 、 付 款 赎 单
• 付汇：
• （一）国际运输项下： • 1、运输发票或运输单据或运输清单； • 2、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》（限出口贸易项下
） • （二）专有权利使用费和特许费项下： • 1、合同（协议）； • 2、发票（支付通知）； • 3、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。
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货物贸易收付资料审核：
• 注意事项： • 以下情况企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起
30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息： • 1、30天以上（不含）的预收货款、预付货款； • 2、90天以上（不含）的延期收款、延期付款； • 3、90天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进 口贸易融资； • 4、同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先 收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美 元（不含）的业务；
第一性付款责任 独立性 单据业务
对进出口双方的作用：
• 进口商：拥有货权单据 ；控制按时交货；保证 货物质量
• 出口商：资金安全；融 资便利
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• 信用证种类： • 1.跟单信用证、光票信用证 • 2.可撤销信用证、不可撤销信用证 • 3.保兑信用证、非保兑信用证 • 4.可转让信用证、不可转让信用证
服务贸易收付资料审核：
• 付汇：
• （三）利润、股息和红利项下对外支付： • 1、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告； • 2、董事会关于利润分配的决议； • 3、最近一期的验资报告； • 4、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。 • （四）代表处（办事处）办公经费项下： • 经费预算表。
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中国银行国际结算业务 及贸易融资产品简介
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2020/11/4
中国银行国际结算业务及贸易融资产 品简介
目录
•三种常用的结算方式 •货物贸易、服务贸易收付 汇 •中行国际结算主要产品
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中国银行国际结算业务及贸易融资产 - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You品ma简y n介ot extract the image for any other use.
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•3•、开出信用证
•7•、寄单
•通知行••/ 议付行
•11•、付款或承
兑
中国银行国际结算业务及贸易融资产
品简介
信用证的格式和主要内容
信用证本身说明 对货物的要求 对运输的要求 对支付凭证和单据的要求 寄单、索汇指示 开证行保证付款责任文句
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中国银行国际结算业务及贸易融资产 品简介
•信用证业务运作程序
•申请人
•2 •8 •9
•1•、签定合约
•10•、提货
•5•、发 货
•进口地船公司 •出口地船公司
•受益人
•4 •6 •12
•、付款 •、交单 •、通知信用证
•、付款或承兑 •、提示单据 •、申请开证
•开证行••/ 付款行
货物贸易收付资料审核：
• 收汇：
•
外币收汇原则上无需提供出口业务相关
资料，先入待核查账户，之后结汇或划转；人民
币收汇提供相关单证（合同、发票、报关单、收
汇说明等），款项直接入人民币账户。
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货物贸易收付资料审核：
• 付汇：
•
1、以信用证、托收方式结算的，审核进口合同；