2０17年隆昌市李市中心学校决算分析报告
一、隆昌市李市中心学校情况
（一)基本情况。
1.主要职能:负责李市镇学校工作，贯彻党和国家的教育方针、政策。
执行教育法律法规和教育、教学的组织管理。
促进我镇教育教学均衡发展。
2.机构人员情况。
我中心校现有一所初级中学，两所完全小学,一所中心幼儿园，共１个独立核算机构。
全镇在职教职工85人,退休教职工３3人，退休民师5人,遗补6人，初中学生４２０人，小学学生１0２０人。
３.机构人员当年变动详细情况及原因:本年度招考录用新教师3名，退休1人,调出４人。
（二)当年取得的主要事业成效。
２01７年重点工作任务：加强师德师风建设和学生思想道德教育工作,提高育人实效；提高质量意识，严把质量关,推进教育教学质量稳步上升;奋力打造“书香校园”的办学特色；加强学校规范管理，为教育均衡发展提供质量保证;加强安全稳定责任,努力建设平安和谐校园。
其中，中学和高家小学继续实行了学生免费营养午餐。
二、收入支出预算执行情况分析
(一)收入支出预算安排情况。
２017年预算安排收入9４７.８７万元,较上年８6４.18万元增长9.７%。
主要是新调入人员工资及教师增资。
（二）收入支出预算执行情况。
今年我校财政拔款94７.87万元,上年额度返还１25.76万元,本年支出950.65万元,年末结转结余１22.98万元。
预算内经费全部由财政拨款,主要用于职工工资、医疗保险、其他社会保障缴费、住房公积金和公业务费及三个学校的校舍维修维护等开支。
收入支出预算执行基本情况图
1.收入支出与预算对比分析。
(1)预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表）。
(２）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析。
(1)各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。
（２）收入支出按部门所属单位分布情况。
全年总收入1０73.6３万元(含额度返还1２5.76万元）,在各项收入中,基本支出收入９14.４5万元,占总收入的85.17%，项目支出收入36.2０万元，占总收入的3.37％。
各项收入占总收入的比重图
85.17%项目支出收入
3.37%
全年总支出950.65万元,在各项支出中，基本支出914.４５万元,占总收入的8５.17％,项目支出36．２0万元,占总收入的3．37％。
年末结转结余１22.9８万元
各项支出占总支出的比重图
85.17%项目支出, 3.37%
3.支出按经济分类科目分析。
（１)“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图）。
（２)会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图）。
（３）培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对
比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图）。
（４)其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
(5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（１）“三公”经费支出情况：单位:元
(2）会议经费支出情况：单位:元
（３)其他对部门(单位)影响较大的支出主要有报刊订阅,２0１７年全年报刊征订费５71６８.２0元，平均每个教职工订阅报刊672．56元。
及学校图书增加。
4.财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
(三)年末结转和结余情况。
1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。
结余结转资金中，基本支出结余结转主要是因为年终安排、下半年奖励性绩效还未兑现等原因,项目支出结余结转是建设工程项目还未正式启动幼儿园改建款7０000０元及终下达各校切块资金7５０0０元。
2.分单位结转和结余情况。
3.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
(四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。
年末部门(单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因
年末资产负债基本情况图
（一)资产负债结构情况。
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析,重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
资产负债结构情况图
100
200
300
400
上年度本年度
（二)资产负债对比分析。
计算资产负债率，可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本年度我校进一步完善财务管理体制、提高经费使用效益、强化财务风险管理。
提高决算编制及时性合理性。
(二）本年度我校决算公开工作，在主管部门对所属单
位按规定批复决算工作中顺利开展。
（三）对决算编制的口径理解不足,财务规范化水平有限，迫切希望得到上级有关部门的培训。
注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
隆昌市李市镇中心学校
2018/9/１３。