医药公司出纳员职务说明书
岗位名称
出纳员
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
直接上级
财务部经理
工资等级
四级
直接下级
薪酬类型
所辖人员
岗位分析日期
2005年3月
本职：办理现金收付、支票手续和银行结算业务
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐
工作
任务
负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理
负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬
职
责
三
职责表述：办理支付、银行结算和记账
工作
任务
支付各种费用，支付及货款
处理各类银行单据
根据各类凭证制单
登记银行存款日记账
每月编制银行存款余额调节表
对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖"收讫"、"付讫"戳记
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付
出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作
月末编制"银行存款余额调节表"，使账面余额与银行对账单余额调节相符
技能技巧
能够熟练使用计算机和财务软件
个人素质
具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力
其它：
使用工具/设备
计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜）
工作环境
办公室
工作时间特征
正常工作时间，偶尔需要加班
所需记录文档
现金和银行存款日记帐、银行存款余额调节表、工资表等
考核指标：
出纳工作准确度、记帐工作及时性、重要任务完成情况
考勤、服从安排、遵守制度
判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能
备注
定期盘点现金和核对银行存款对帐单
建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结
库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金
对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管
定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符
职
责
二
职责表述：办理支票手续和工资发放
工作
任务
负责执行支票管理制度
对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续
严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象
权力：
对不符合财经法规和财会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权
各类退税流转单证的审核权
业务相关凭证、单据的审核权
工作协作关系：
内部协调关系
公司其他部门
外部协调关系
银行、税务局等
任职资格：
教育水平
中专以上
专业
会计专业
培训经历
会计基础培训
经验
1年以上工作经验知识Fra bibliotek掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识、外贸进出口业务及相关的政策法规
人员费用核定
职
责
四
职责表述：负责业务税务核算，上报纳税申报表相关事宜
工作
任务
负责业务核算，确认销售收入和销售成本，核算增值税
上报增值税、所得税、个人所得税以及其他税项的纳税申报表
核对应交税金明细账
根据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单
购买发票、收据等
职责五
职责表述：财务经理交办的其他工作