销售收入5.65%
销售收入5.65%
销售收入5.65%
建设期、达产期
1年、3年
1年、3年
产品销售单价
元
均价1200/间
均价1200/间
产能利用率
%
70%
70%
…
其他基础数据包括：项目建设期、达产期、计算期，适用的税种、税目、税率和计征办法等。
2、项目财务现金流量表分析：
项目
建设期
第1年
第2年
第3年
第4年
2344
2344
2344
5、可用于还本
的资金来源
1395
1555
3192
4500
4723
4652
5502
5905
6354
6814
7167
还款金额
0
1000
2000
3000
4000
4000
4000
4000
4000
2000
2000
6、偿债覆盖率
0
155%
160%
150%
118%
116%
138%
148%
159%
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1、收入
4000
7336
11738
14673
14819
15116
15418
15726
16041
16362
16689
2、支出
2605
5781
8546
10173
10096
10000
9916
9821
9683
9548
9522
其中：利息支出
1035
2222
2149
2005
11.2%
43129
8.89
1
项目投资
增加×10%
10%
43129
9.89
减少×10%
12%
43129
7.93
2
经营成本
增加%
12.4%
47398
7.98
3
销售收入
增加×10%
12.9%
51415
6.9
减少×10%
10.5%
28920
10.98
4
产能利用率
1861
1501
1153
925
636
348
204
所得税支出
250
147
469
757
824
940
1053
1186
1337
1490
1608
3、净利润
750
440
1408
2270
2470
2357
3158
3561
4010
4470
4823
4、折旧、摊销
645
1115
1784
2230
2253
2298
2344
2344
增加×10%
减少×10%
（2）盈亏平衡分析：年销售收入达到7520万元，产品价格达到293元/间，即可达到盈亏平衡点。
5、对项目的财务可行性做出总体评价。
本项目总投资为44423万元，财务内部收益率为11.2%，净现值达43129万元，大大高于一般酒店的财务内部收益率（ic=9%）。投资回收期为8.89年，借款人项目的盈亏平衡达到7520万元、产品价格达到293元/间即可保本。项目投入后，9年可全部收回投资。
项目财务测算情况
1、基础数据取值：
项目
单位
取值
国家规定取值
项目可研取值
我行评估取值
差异说明
能源费用
%
销售收入10%
销售收入10%
经营费用
%
销售收入5%
销售收入5%
人员工资及福利
万元
员工数*3.2/年
员工数*3.2/年
折旧大修及维护
%
销售收入3%
销售收入3%
利率
%
基准上浮10%
基准上浮10%
营业税金
%
341%
358%
3、项目综合财务测算指标
核心指标
本项目
类似项目
核心指标
本项目
类似项目
总投资（万元）
44423
单位投资
净现值
43129.20
内部收益率
11.2%
投资回收期（税后）
8.89
偿债覆盖率（还款期内）
4、不确定性分析
（1）单因素敏感性分析：
序号
项目
变动指数
财务内部收益率
财务净现值
投资回收期
正常值