天大文控2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年天大文控成本费用总额为15,741.08万元，其中：营业成本为13,740.23万元，占成本总额的87.29%；销售费用为993.07万元，占成本总额的6.31%；管理费用为873.59万元，占成本总额的5.55%；财务费用为-64.02万元，占成本总额的-0.41%；营业税金及附加为198.2万元，占成本总额的1.26%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额15,741.08 100.00 17,189.59 100.00 18,327.17 100.00 营业成本13,740.23 87.29 15,195.74 88.40 15,184.43 82.85 销售费用993.07 6.31 1,012.21 5.89 1,062.64 5.80 管理费用873.59 5.55 813.37 4.73 1,801.01 9.83 财务费用-64.02 -0.41 -85.59 -0.50 1.1 0.01 营业税金及附加198.2 1.26 224.5 1.31 292.25 1.59
2、总成本变化情况及原因分析
天大文控2019年成本费用总额为15,741.08万元，与2018年的
17,189.59万元相比有所下降，下降8.43%。

以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加60.22万元，财务费用增加21.57万元，共计增加81.79万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少19.13万元，营业税金及附加减少26.29万元，资产减值损失减少29.36万元，营业成本减少1,455.51万元，共计减少1,530.3万元。

增加项与减少项相抵，使总成本下降1,448.51万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为13,740.23万元，与2018年的15,195.74万元相比有所下降，下降9.58%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为993.07万元，与2018年的1,012.21万元相比有所下降，下降1.89%。

2019年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了一定成效，但要注意营业收入下降所带来的负面影响。