国 际 标 准 三 字 符 货 币 代 码
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ISO
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1、直接标价法
• 以一定单位的外国货币为标准，折算若干 单位的本国货币。（即以本币表示外币的 价格）
• 公式：
1外币=？本币
买1外币应付多少
• 也称为应付标价法。
由
由兑换为其他货币，或对第
兑
换
三国办理支付的外汇
记账外汇
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欧元
• 欧盟中十六个国家的货币、这十六个国家 是： 法国、德国、意大利、葡萄牙、西班 牙、希腊、荷兰、芬兰、爱尔兰、奥地利、 比利时、卢森堡、马耳他、塞浦路斯 、斯 洛伐克和斯洛文尼亚
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记账外汇
•
两个国家为了节省自由外汇的使用，签定专门
外币现钞
外币或以外币表示的资产
静
态
外币支付凭证
狭
义
外
汇
外币有价证券
直接用于债权债务清算 具有自由兑换性
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静态广义外汇
IMF解释
与狭义的根本区别：广义外汇概念中包括 可以以本币来表示的资产 。
如：记帐外汇
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IMF解释
• 外汇是货币行政当局(中央银行、货币 机构、外汇平准基金组织和财政部)以银行 存款、财政部库存、长短期政府证券等形 式保有的国际收支逆差时可以使用的债权。
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二 汇率的标价方法
折算两种货币的比例，首先要确定哪种货 币作为换算标准，这称为汇率的标价方法。
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• 货币名称 • 人民币元 • 英镑 • 美元 • 欧元 • 瑞士法郎 • 加元 • 新加坡元 • 港元 • 日元 • 澳元
旧货币符号 ￥ ￡ U.S ＄ EUR SF;SFR CAN ＄ S＄ HK＄ J￥ ＄A
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举例理解
本币、本币存款
不是外汇
空头支票 被拒付汇票
不是外汇 不是外汇
没有真实债权 债务基础
外币现钞
广义外汇
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三、外汇的种类 无需货币发行国批准便可以 随时动用，或可以自由兑换 为其他国家的货币，向第三 国办理支付的外汇
自由外汇
根
据
能
否 自
未经货币发行国批准不能自
下午到墨西哥境内，按1USD=3MP的汇价兑换到2.7MP。 其中花0.3MP再买1杯酒喝，余下2.4MP带回美国。
第三天、第四天、第五天… … 此人每天喝2杯酒而手持金额一直为1USD。
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第一节 外汇概述
一 、 外汇的概念
外汇（Foreign Exchange），是国外汇兑的简
被记载在双方指定的银行专门开设的清算帐户上，
所以也被称为：协定外汇、清算外汇。
•
广义外汇概念中提到的：本币表示的外汇，就
必须是记帐外汇。
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人民币
？
★人民币既不是自由外汇也不是记账外汇。 1996年12月1日中华人民共和国承诺IMF第
八条款，成为第八条款国，在经常项目下实行 自由兑换。但在资本项目下仍是记账外汇。
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三、外汇货物的进种出口类引起的外汇收支
根
贸易外汇
据
外
汇
的
来 源
劳务输出入、投资收益的转
及
移等行为引起的外汇收支
用
途
分
非贸易外汇
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三、外汇政的府和种国际类组织持有的外汇
官方外汇
根
据

持
有
者
企业和家庭持有的外汇
不
同
分
私人外汇
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三、外汇短期的内种可以类变现的外汇资产
短期外汇
根
据
流
动
性
短期内不能变现的外汇资产
不
同
分
长期外汇
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根 据 外 汇 的 交 割 期 限 分
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三、外汇成交的后种两个类营业日内进行交
割的外汇 即期外汇
又称：现汇
远期外汇 又称：期汇
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第二节 汇率概述
一 、汇率的概念
外汇汇率（foreign exchange rate）又称外汇汇价， 是不同货币之间兑换的比率或比价，也可以说是一种货 币用另一种货币表示的价格。
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二、外汇具备的要素
真实的债权债务基础
三
要
票面货币一定是可自由兑换货币
素
是一国外汇资产,能用以偿还国际债务
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可自由兑换货币
该货币在国际支付领域中被广泛使用
英镑,美元,日元,欧元：主要的自由兑换货币 越南元,缅甸元所表示的支付凭证：对一国不能算作外汇
该货币在国际外汇市场上是主要的买卖对象
著名的国际金融之谜
美国一居民手持1USD 上午在美国境内，花0.1USD买1杯酒喝，余0.9USD；
下午到墨西哥境内，按1USD=3MP的汇价兑换到2.7MP。 其中花0.3MP再买1杯酒喝，余下2.4MP带回美国。
第二天上午到美国银行，按1USD=2.4MP的汇价换回1USD， 其中花0.1USD买1杯酒喝，余0.9USD；
外汇
动态 静态
狭义 广义
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1、动态外汇
• 把一国货币兑换为另一国货币, 以清偿国 际间债务的金融活动 。
• （行为、活动）
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2、静态外汇
狭义
以外币表示的可直接用于国际间债 权债务清算的支付手段和资产
广义
一切能用于国际结算的对外债权
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静态狭义外汇
ISO标准三字母货币代码 CNY GBP USD EUR CHF CAD
SGD HKD JPY AUD
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美元(USD) 港币(HKD) 日元(JPY) 欧元(EUR) 英镑(GBP) 瑞士法郎(CHF) 加拿大元(CAD) 澳大利亚元(AUD) 新加坡元(SGD)
丹麦克朗(DKK) 挪威克朗(NOK) 瑞典克朗(SEK) 澳门元(MOP) 新西兰元(NZD) 2020/5/21 韩元(KRW)
用于双边贸易结算的支付协定，按照协定开设帐户
记载相互的债权债务，并在一定时期（一年）后集
中冲销，从而结算出贸易差额。
•
对顺差国而言，当顺差额被转入下一年度用于
抵消以后的债务时，这一差额便是顺差国的外汇。
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记账外汇
•
它是支付协定的产物，只能用于协定国之间，
不能兑换成其他货币，也不能向第三国支付；并且
本币
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外汇汇率的升降
外汇汇率上涨
▪ 如果一定单位外国货币折算的本国货币 越多，外币升值。称为外汇汇率上涨。
外汇汇率下降
• 如果一定单位外国货币折算的本国货币 越少，外币贬值。称为外汇汇率下跌。
▪即：外汇汇率的上升/下降说明外币币值的上涨/下跌