中 国 南 车 集 团 【 * * * 公 司 / 厂报 告 期 间 ： 2 0 0 4 年 1 2
填报范围 与口径 （重 1 要！）
填报单位： 上市范围内 的所有企 业，包括二 级企业及下 属的所有法 人单位，按 单体企业 （非合并） 的报表及明 细填列 （即：“一 填到底”)
填报期间： 2004年、 2005年、 2006年及 2007年1-3 月（即：“ 三年一期 ”）
借贷的符 3 号：
(1) 资产
负债表科目
余额及利润
表科目本期
发生额
借方
资产：
+
负债：
-
收入：
-
费用：
+
(2) 所有 科目的变动 金额，请用 正数表示， 负数仅表示 红字冲销金 额
贷方 + + -
4 货币单位：
如果没有特 别说明，本 套表格的填 报货币一律 为人民币， 精确到分。
关联方的认 5 定：
关联方须从集团总部的角度认定，比如，从单体公司的角度来看，一家三级企业的母公司是其关联方，但从集团层面来认定，在填写表时，应将其与母公司的往来认 为定＂集团内部单位往来＂，因为这一部分往来会在合并时予以抵销。
表格的设 置及使用 （重 2 要！）
(1)因本套 表格内嵌公 式较多，强 烈建议使用 电子版表格 填写；若多 名会计人员 合作填写， 表格的剪切 与拷贝须谨 慎进行。
(2)本套表 格的格式 及所有公 式一律不 能改动。 如确有所 需，可以酌 情从中 间 插入增添明 细清单的行 次。
为防止 误操作， 本套表格 的公式已 被锁定。 解锁密码 为：123
三年一期 PBC如何填 报？
答： XX厂:按其 历史口径填 报2004年 、2005年 及2006年 1-12月 XX 厂的PBC； 同时，XX公 司填报 2006年612月(即XX 公司设立后 期间)
及2007年 1-3月期间 的PBC。 （5）问： 多个帐套的 单位怎么 填？
答： 按法人实体 填写一套 PBC。
一致 （即：“历 史口径”）
常见情况解 答：
（1）问： 目前已确定 不进入上市 范围、进行 整体划转的 独立法人单 位，是否填 报三年一期 PBC？
答： 不必填列。
（2）问： 目前已确定 不进入上市 范围、 2007年已 进行剥离的 非法人单 位，如某二 级企业的分 厂，三年一 期PBC是否 包含该分厂 信息？
若写明需 要从下拉 菜单选择 的，必须 进行选择 。重大的 事项可以 注释写明 8。
对本表有任 何疑问，请 与下列人员 9 联系：
北京热线 陈磊
上海热线 曹蕾
安永会计师事务所电话 010-58153715 021-24052970
移动电话 138 1072 2959 137 0177 8978
答疑信箱 maxwell.chen@ kitty.cao@cn.ey. com
(3)务必认 真阅读每一 张表格所列 的注释与填 表说明； (4)打印区 域之外的内 容不需填写 。 (5)本表已 设计对重要 勾稽关系的 自动检查， 以 "Check""C ontrol"等 表示。
填表完 毕请自行检 查勾稽关 系，如：本 期期初与上 年期末余 额，提取金 额与计入各 损益科目金 额，等等。
（6）问： 湖铁院、常 铁校如何填 写PBC？
答： 2004~2007
（7）问： XX公司 2006年之 前是一家二 级企业， 2006年起 变为本单位 的下属企业 （即：三级 企业），如 何填写 PBC？
答： XX公司仅是 在集团内部 的位置有所 变动， 2004年-2007年内 始终属于南 车集团内部 单位，所 以，相关期 间内均需填 写PBC。
“集团内部 单位”请参 考集团公司 下发的南车 集团下属企 业清单确定 。
各附表的明 细中，“集 团内部单位 ”、“合营 公司”、“ 联营公司” 、“其他关 联公司”四 种分类之间 不应有重叠 。
涉及公司名 称的，如往 来单位，股 东单位等， 一律用公司 全称，不得 6 用简称。
在填列明细 时，如果需 要填列为其 他项的，其 他项的合计 金额不得所 填列会计科 目总额的 5%，超过的 仍然需要拆 7 分明细。
1/1 附表1 - 填表说明
答： 包含。三年 一期PBC按 法人单位法 定审计报告 的历史口径 填报。之后 审计师再协 助贵公司按 2007年上 市范围的口 径追溯调整 过往
三年一期的 申报报表。
（3）问： 本企业拥有 一独立法人 子公司， 2004年-2006年存 续，2007 年已清算， 是否填报？
答： 不必填列。
（4）问： 本企业 2004年-2006年5月 为**厂， 2006年6月 起重组改制 设立了XX公 司，同时XX 厂存续。XX 公司进入上 市范围，XX 厂不进。