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Question:
我国商业银行自有资本的现状及存在的问题。 补充我国商业银行自有资本的途径。
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第二节 《巴塞尔协议》与资本监管
一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准 二﹑新巴塞尔协议的资本管理要求 三、中国银行监管委员会的资本充足性要求
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一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准
《巴塞尔协议》的主要内容
3 目标比率
最低资本要求是核心资本与总的风险加权资产的 比例至少必须是4%，总资本（核心资本加附属资 本）与总的风险加权资产的比例至少必须是8％。
一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定 银行经营规模的资金（注册资本） ；
二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式 不断补充的资金。
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（二）现实中的商业银行资本
商业银行资本金的特性： 一是业务活动的基础性资金，可自由支配使用； 二是在正常的业务经营过程中无须偿还。
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一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准
《巴塞尔协议》的产生
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一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准
《巴塞尔协议》的主要内容 1 资本构成
在协议条款下，银行资本来源分为两个等级：
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一、早期巴塞尔协议的资本充足性标准
• 第一等级为核心资本，包括普通股、资本盈余、留 存盈余、非累计合格的永久性优先股、减去商誉和 无形资产后的附属公司的股东权益。
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第一节 商业银行资本金概述
一﹑商业银行资本金的概念 二﹑商业银行资本金的作用 三﹑商业银行资本金的构成
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一﹑商业银行资本金概念
资产负债表
资产
现金资产 贷款资产 证券资产 其他资产
资产总计
负债
资本项目 存款 借款 其他负债
负债和资 本总计
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（三）我国商业银行的资本构成
1、1993年以前
资本金
国家财政预算拨款 银行自身的积累
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（三）我国商业银行的资本构成
2、93 年新的金融、保险企业财务制度颁布后
国家资本金
资本金
法人资本金 个人资本金
外商资本金
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（三）我国商业银行的资本构成
3、80年代后相继成立的商业银行
一﹑商业银行资本金概念
资本金是商 业银行的对 内负债，即 商业银行对 股东或所有 者的负债。
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一﹑商业银行资本金概念
资本（Capital）在会计学中仅仅是指所有者投入 的资金，具体包括股本（或实收资本）以及资本溢价 ，一般称为“所有者权益”。
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一﹑商业银行资本金概 念
• 第二等级为附属资本，包括贷款与租赁损失准备、 未公开储备、资本重估储备、次级债务资本工具和 股权票据。
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《巴塞尔协议》的主要内容 2 风险权重的规定
协议将银行资产按风险程度的不同规定了五 个等级的风险权重，即0、10％、20％、50％
和100％。
经营作用
一定量的资本金 是商业银行开业 和正常经营的前 提条件。
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二﹑商业银行资本金的作用
监管作用 是金融管理部门实施金融监管的工具。
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三﹑商业银行资本金构成
（一）《巴塞尔协议》的规定 （二） 现实中的商业银行资本 （三） 我国商业银行的资本构成
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（三）我国商业银行的资本构成
按照《巴塞尔协议》的相关规定，我国商 业银行资本金也可划分为核心资本和附属资本 两大部分。其中，核心资本包括实收资本、资 本公积、盈余公积和未分配利润四部分；附属 资本包括贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资 风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。
此外，也可按我国商业银行的类型的不同 来划分资本构成。
保护作用 经营作用
监管作用
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二﹑商业银行资本金的作用
保护作用
保障客户的存款和债权最终得以偿还。
对一般企业而言，资本的融资功能处于首要 地位。但是商业银行主要依靠对外负债经营 高风险货币信用业务，因此吸收损失和消除 不稳定性成为资本的首要作用。
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二﹑商业银行资本金的作用
与任何企业一样，作为金融企业，商业
银行也拥有一定量的资本金。商业银行资本 金也有其特殊性，表现为：除了“所有者权 益”外，商业银行还拥有一定比例的“债务 资本”，此所谓“双重资本”特征。其中， 所有者权益称为“一级或核心资本”，债务 资本称为“二级或附属资本”。
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二﹑商业银行资本金的作用
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（一）《巴塞尔协议》的规定
巴塞尔协议
巴赛尔会议中心
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（一）《巴塞尔协议》的规定
普通股
不能累积股息的 永久性优先股
资本盈余 核心资本 留存盈余
资本金
附属资本
其他公开储备
未公开或秘密 的储蓄 次级债券
可转换债券
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（二）现实中的商业银行资本
现实中的商业银行资本可简化为两部分：
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（三）我国商业银行的资本构成
国有四大商业银行
财政拨款（铺底资金和后续增拨部分）； 历年的盈余（利润补充） 发行股票和次级债券（2004年股改以来）
其他股份制商业银行与国际商业银行大体相同
合作银行和农村信用社
合作银行和农信社的资本金来源相对特殊，主要包括 个人（居民和社员）、地方政府和企业的投资入股。
第三章 商业银行资本金管理
• 1、什么是资本金？ • 2、资本金的作用。 • 3、资本金的构成。 • 4、巴塞尔协议对资本充足率的规定。 • 5、资本金的筹措。 • 6、我国商业银行的资本金构成状况。
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第三章 商业银行资本金管理
第一节 商业银行资本金概述 第二节 《巴塞尔协议》与资本监管 第三节 商业银行资本金管理
在一定社会范围内的内部集资或积股
资本金
发行普通股票所得股本 留存盈余
债务性资本
由作为母公司的大型企业集团拨付
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（三）我国商业银行的资本构成
4、现行金融法规关于资本金构成的规定
实收资本
核心资本
资本公积 盈余公积
资本金
附属资本
未分配利润 贷款呆帐准备金 坏账准备金
投资风险准备金 长期债券