➢ 黑钱：A——保险公司——A
• A用非法所得投保，退保时授权B领取退保
➢ 黑钱：A——保险公司——B
• A投保，B作为第三方用非法所得付费，退保时 A作为投保人领取退保金
➢ 黑钱：B——保险公司——A
• A用非法所得投保，变更投保人为B，退保时B 作为投保人领取退保金
➢ 黑钱：A——保险公司——B
保险公司则以现金形式将钱打回企业个人账上
• 洗钱成本：
4-6%（保险公司手续费）<所得税（企业33%，个人 20%）。
• 退保后的资金归属：
➢ 真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）
➢ 落入少数个人手中（贪污）
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东莞福利保单案
• 2000年12月31日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱钩的 文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公司名义持
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洗钱类型3：福利保单（团险）
• 财政部和国家税务总局《关于完善城镇社会保障体系试 点中有关所得税政策问题的通知》（财税［2001］9号）
• “部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险， 交纳额在工资总额4%以内的部分，以及企业为职工建 立的补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的部分， 准予在交纳企业所得税前全额扣除。”
• 投保人和被保险人的关系
➢ 一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、工 程等公司
➢ 投保方为公司以外
➢ 投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，这 样发票可以作为公司支出公关费用的凭证
• 节日
➢ 一般节日前投保，节日后往往退保
➢ 这个节日一般是春节、中秋等传统节日
范围、预期收益等
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关注投保环节中的异常情形
• 投保时提供虚假资料或信息
➢ 涉嫌保险欺诈 ➢ 掩盖其真实身份、资金来源等
• 在交纳保费时委托第三人代交
➢ 关系不明的第三人付费 ➢ 大额付费、一次性付清
• 突然改变支付方式
➢ 万能险种等可以任意追加保费的保险产品 ➢ 突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现
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重点关注高风险产品
• 具有较高的现金价值 • 保险费和保险金额较大 • 允许趸交保险费 • 投保人、被保险人和受益人可以不同 • 容易变更资金所有权
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重点关注高风险产品
投资型险种 （投连险、分红险、万能险）
年金保险
两全险 保障险 （生命、健康、意外伤害）
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关注投保环节中的异常情形
• 一次性购买多份保险
有的东莞证券公司30%股权转让给东莞市商业银行，所得股权
转让金3250万元作为账外资金留存。
• 2002年7月1日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为205名员 工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为领导29
➢ 根据经验判断
➢ 根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断
• 投保人提出特殊要求
➢ 要求用大额现金趸交保费
➢ 要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特 别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三 人领取保费等
• 投保时异常关注退保时间、费用、手续
➢ 忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保
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客户身份与保费是否相符
• 特殊身份
➢ 公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等， 往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险
• 高风险领域
➢ 政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、 运输等商业贿赂重点领域
• 投保的资金量
➢ （单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年 龄、收入情况是否相符
• 结构性操作
➢ 短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保13
洗钱类型2：“行贿保单”
• “行贿保单”
➢ 一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变现 ➢ 如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系户（受贿方）
投保，保险公司开发票，发票入公司账，关系户节后退保 ➢ 行贿方就利用保单掩盖了行贿资金
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防范“行贿保单”
➢ 某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布 的涉恐名单中的恐怖分子
• 《北京晚报》2009年12月4日报道
➢ 四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃 款申购基金，最后法院宣判后强制赎回
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利用保险业务洗钱的主要方式
• 购买大额保险（寿险） • 行贿保单（寿险） • 福利保单（寿险、团险） • 保单质押（寿险） • 保单欺诈（财险、寿险）
保险业反洗钱
——洗钱类型和典型案例分析
CHAC 诚泰保险昭通中心支公司
反洗钱 的基础知识
• 洗钱的概念 洗钱是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和
性质，使其在形式上合法化的行为。 • 洗钱概念有扩大的趋势 ： 第一，把合法资金洗成黑钱用于非法用途； 第二，把一种合法的资金洗成另一种表面也合 法的 资金； 第三，把合法收入通过洗钱逃避监管。
2
保险业面临洗钱威胁
洗钱 恐怖 威胁
银行 反洗钱 挤压
证券 期货 风险
STR量 偏低
保险业
银保 操作 便利
基础 不完备
银保 引入风险 培训？
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保险业面临洗钱威胁
• 《财经》2011年4月报道
➢ 司法机关在公诉时指出，文强有价值200余万元的 保单分布于各大保险公司
• 《国际金融报》2011年4月报道
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洗钱类型1：购买大额保险
重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案
购买房产1处，57万
晏
傅
以他人名义购房6处，689万
大
尚
购买得利宝￥理财产品，30万
彬
芳
购买千里马分红型保险，49万
窝藏现金 ￥1192万 ＄3.15万
购施罗德蓝筹股票基金，6万 6
存入银行，114万
购买保险洗钱的基本模式
• A用非法所得投保，然后退保获得退保金
• 即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以分别按照 工资总额4%以内的部分税前扣除。 16
洗钱类型3：福利保单（团险）
• “团单个做”：
企业先以单位名义用支票购买保单，为大量员工名下 投保(往往不知情)；保险公司只开出一张发票，抬头为公 司名称。
• “现金退保”：
钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，
金或支票追加大额保费，没有合理解释的
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退保/ 保全/满期给付/理赔异常
• “长险短做”
➢ 投保后短时要求退保，执意退保 ➢ 不合常理，不计费用和损失（案例）
• 提出特殊要求
➢ 退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方 ➢ 支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、
强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险 人、受益人以外的第三人