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第二节 票据结算业务核算
一、支票
㈠ 支票的含义、种类及相关规定
• 支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者 其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者
持票人的票据。
• 支票按照用途，可分为现金支票、转账支票和普通支票三种。 支票上印有“现金”字样的为现金支票（见表5-1），现金
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知识链接： 央行全国支票影像交换系统试点运行
• 自2006年12月8日起，中国人民银行建设的全国支 票影像交换系统（CIS）开始在北京、天津、上海、 广东、河北、深圳六省（市）试点运行，六省（市） 之间企事业单位和居民个人签发的支票可以互通使 用。该系统的运行对促进京津冀、长三角、珠三角 三大区域经济发展将发挥积极作用，并为我国支票 实现全国通用积累经验。这是我国支付体系建设的 又一项重要进展。
支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账
支票（见表5-2），转账支票只能用于转账。支票上未印有
“现金”和“转账”字样的为普通支票（见表5-3），普通
支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票上左
上角画两条平行线的为划线支票，划线支票只能用于转账，
第五章 支付结算业务核算
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第一节 支付结算业务概述
一、支付结算业务的意义 • 支付结算业务是商业银行三大传统业务之一。
所谓支付结算是指单位、个人在社会经济及 活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、 委托收款等结算方式进行货币给付及资金清 算的行为。
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四、支付结算类型
• 支付结算按使用的支付结算工具不同分为票据结算 和非票据结算方式结算两种类型。其中，票据结算 包括支票、银行本票、银行汇票和商业汇票；非票 据结算方式业务包括汇兑、委托收款、托收承付和 电子银行支付结算。按其使用的区域不同分为异地 结算方式、同城结算方式、异地与同城通用的结算 方式。异地结算方式包括汇兑、银行汇票和异地托 收承付；同城结算方式包括银行本票；异地与同城 通用的结算方式包括支票、商业汇票、委托收款和 电子银行支付结算方式。这样便形成了以票据为主 体，多种结算方式合理配置、互为补充的结算制度， 能较好的适应多种形式的商品交易和经济活动款项 结算的需要。
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• 中国人民银行将于2007年6月底前完成全国支票影像 交换系统在全国的建设推广，届时支票将可在全国范 围内通用,实现“一票在手，走遍神州”。
• 根据中国人民银行的规定，支票全国通用后出票人签 发的支票凭证不变，支票的提示付款期仍为10天；银 行业金融机构在向客户出售支票时，应在支票票面记 载付款银行的12位银行机构代码；为促进支票业务健 康发展，防范支付风险，异地使用支票的金额上限为 50万元。企事业单位和个人在受理异地使用的支票时， 应认真审查支票是否记载银行机构代码并确认支票金 额在规定限额之内。对于超过规定限额的支付，收、 付款人可约定采用其他支付方式。
立账户转移资金；不准出租出借账户；不准
签发空头支票、远期支票和空头汇票套取银
行信用；不准签发、取得和转让没有真实商
品交易和债权债务的票据；不准无理拒付，
任意占用他人资金。
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㈡银行必须遵守的支付结算纪律
• 不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和 他行资金；不准无理拒付应由银行支付的票据款项； 不准受理无理拒付、自行拒付退票、不扣少扣滞纳 金；不准违章签发、承兑、贴现票据套取他行资金； 不准在支付结算制度之外规定附加条件影响汇路畅 通；不准违反规定开立和使用账户；不准拒绝受理、 代理他行正常结算业务；不准为拉客户而放弃对单 位违反结算纪律的制裁；不准超额占用联行资金； 不准逃避向中国人民银行转汇大额汇划款项和清算 大额银行汇票资金。
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二、支付结算原则
• 支付结算的基本原则是单位、个人和银行在 进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则， 它是开展结算工作的出发点，是客观经济规 律在结算业务中的具体体现，反映了客观经 济规律对结算业务的基本要求。共有三项基 本原则如下：
• （一）恪守信用，履约付款； • （二）谁的钱进谁的账，由谁支配； • （三）银行不予垫款。
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三、支付结算纪律
• 支付结算纪律是国家财经纪律的重要组成部 分，加强支付结算纪律，维护正常的结算秩序ຫໍສະໝຸດ 是促进支付结算业务正常进行的重要保
证。为此，参与支付结算的购销双方以及银 行都必须严格遵守支付结算纪律。
㈠单位和个人必须遵守的支付结算纪律
• 不准为逃避还贷、还债和套取现金而多头开
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• 全国支票影像交换系统是指运用影像技术将实 物支票截留，转换为支票影像信息，通过计算 机及网络将影像信息传递至出票人开户银行提 示付款的业务处理系统，它是中国人民银行继 大额、小额支付系统后建设的又一项重要金融 基础设施。影像交换系统定位于处理银行机构 跨行和行内的支票影像信息交换，其资金清算 通过中国人民银行覆盖全国的小额支付系统处 理。支票影像业务的处理分为影像信息交换和 业务回执处理两个阶段，即支票提出银行通过 影像交换系统将支票影像信息发送至提入行提 示付款；提入行通过小额支付系统向提出行发 送回执完成付款。
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• 支票是我国使用最广泛的非现金支付工具之一，在支 付工具体系中占据主导地位，对便利商品交易、加速 社会资金周转发挥着重要作用。据统计，2005年度我 国共签发支票约18亿笔，金额约350万亿元。随着市 场经济的发展，地区间经济往来日益频繁，区域间的 经济依存度不断提高，对便捷高效、灵活通用的支付 工具提出了新的需求。但长期以来，我国的支票只能 在同城范围内使用，在一定程度上限制了支票对经济 发展的支持作用。近年来，我国部分地区以大城市为 中心开展了支票跨区域业务，显示了社会经济对支票 跨地区乃至全国通用的迫切需求。