原竹马赛克经济及社会效益分析报告一、经济分析1、生产规模预测根据公司的发展规划 项目从2008年11月开始实施 项目总投资720万元 其中研发费用260万元 达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。
项目建设期1年 从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。
项目产品生产年份的达产系数分别为30 、80 、100
、销售价格预测项目产品的销售价格均按不含税价格计取 经营期内原竹马赛克的平均销售价格为300元/平方米计算 出口价45美元/平方米 。
预计达产年可实现销售收入1200万元。
二、项目成本、经济效益预测分析1、成本预测分析 2011年 1.1 原辅材料采购费本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定 到达产年生产能力为4万平方米 预计达产年原辅材料采购费用为5
1.2 燃动消耗费本项目主要燃料动力为水、电消耗。
燃动费根据消耗定额及现行价格计算 预计达产年燃料动力采购费用为65万元。
1.3 人工及福利费本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14 计取。
预计达产年项目员工合计50人,预计达产年工资福利总额为97.5万元。
1.4 各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。
制造费用 修理费用 含物料消耗 按折旧额的40%估算 折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年 机器设备年折旧期限为10年 电子设备年折旧期限为5年 折旧方法采用平均年限法 残值率按5 计算 其它费用按预计发生额进行估算。
预计达产年制造费用为93.04万元。
管理费用 工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算 项目内研发费按年销售收入的1 估算 无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用 其他费用按预计发生额进行估算。
预计达产年管理费用为9
2.63万元。
销售费用 销售费用按年销售收入的3%估算 预计达产年销售费用为36万元。
1.5 总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。
达产年总成本费用为934.17万元 其中固定成本319.17万元 可变成本615.00万元。
具体成本分析
达产年项目总成本费用分析表序号科目名称单位总成本费用占总成本费用比重1 生产负荷% 100.00 2 原辅材料采购万元550.00 58.88% 3 外购燃料动力万元65.00 6.96% 4 人工福利万元97.50 10.44% 5 各项费用万元221.67 23.73% 5.1 制造费用万元93.04 9.96% 其中: 修理费万元8.84 0.95% 折旧费万元34.20 3.66%
其他制造费用万元50.00 5.35% 5.2 管理费用万元92.63 9.92% 其中: 研发费万元52.00 5.57% 摊销费万元13.03 1.39% 其他管理费用万元27.60 2.95% 5.3 销售费用万元36.00 3.85% 6 总成本费用万元934.17 100.00% 6.1 其中: 固定成本万元319.17 34.17% 6.2 可变成本万元615.00
经济效益预测分析 2011年 项目达产年销售收入1200万元 利润总额255.89万元 税后利润191.92万元。
具体详见下表。
项目利润及利润分配表序号科目名称单位达产年备注1 销售收入万元1200.00 不含税价收入2 销售税金及附加万元9.94 3 总成本费用万元934.17 4 利润总额万元255.89 5 应税利润万元255.89 6 所得
税万元63.97 7 税后利润万元191.92 8 法定盈余公积金万元19.19 计取比例10 3、投资利润率本项目总投资为720万元 达产年利润总额为255.89万元。
经计算 投资利润率为35.54 。
4、投资利税率本项目总投资为720万元 达产年利税总额为265.83
万元。
经计算 投资利税率为36.92 。
5、销售净利润率本项目预计销售收入为1200万元 达产年净利润为191.92万元。
经计算 销售净利润率为15.99 。
6、盈亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下 按达产年数据计算 BEP 生产能力利用率 =固定成本/ 销售收入-销售税金-可变成本 *100 =55.50 计算结果表明 达产第三年当产量达到总生产能力55.50%时 即可实现盈亏平衡。
一般认为 当盈亏平衡点小于65%时 项目就有很强的抗风险能力。
本项目盈亏平衡点为55.50% 可见本项目风险能力较强。
三、社会效益分析黄山区位于皖南山区腹地 是安徽省三大毛竹产地之一 有中国毛竹之乡的美称 毛竹是深山区的主导产业之一 历来 林农以出售竹笋和毛竹原材料的传统方式经营 不仅劳动强度大 价值低廉 而且浪费资源 不利于资源和生态环境保护。
该项目的建设有利于促进传统经营方式的转变 提高资源利用。