• 公司决策层对财务公司的定位和风险管理的期望来确定。 • 按“理性、稳健”原则处理风险、资本与收益的关系
损失 收益
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好设定是巴塞尔新资本协议第二支柱的重要内容之一，也是国 际国内监管的重要内容之一。
• 新资本协议三大支柱：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足 率的监督检查，三是市场纪律。
风险管理是对各类风险的识别、度量、监测、化解和 补偿的过程，其目标是将风险控制在可接受的范围内，使 经过风险调整后的收益最大化。
• 风险管理不仅仅是控制和上报，它还需要前瞻性地识别和评估未来的 威胁或影响。
第二部分 风险管理与运营机制
一 风险管理流程： 风险识别、风险计量、风险监测、风险控制 风险识别 • 风险识别是在公司所处的宏观、微观环境和内部经营环境中识 别出可能给公司带来意外损失或者额外收益的风险因素。
风险计量 • 风险计量就是量化评估某一事件或事物带来的影响或损失的可 能程度。
第二部分 风险管理与运营机制
风险监测
• 根据财务数据和风险偏好设定监测指标并进行监测分析，并形 成标准化的风险报告体系，保持监测报告连续、及时、准确、 信息披露充分。
风险控制
• 对超过预警指标的风险状况，及时采取适当、有效措施，予以 控制。
第二部分 风险管理与运营机制
二 关键风险指标（KRI）
• Байду номын сангаас一）信用风险
1、信用风险不良贷款率、拨备率、客户信用评级结构及迁移情况 、信贷资产风险分类结构及迁移情况、预期损失（EL）、信用风险加 权资产（RWA）等。
2、信用集中度风险：单一集团客户风险集中度、单一客户风险集 中度、最大十家客户风险集中度、赫氏指数（HHI）等。
第一部分 风险管理概述
主要风险:
操作风险:是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息 科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是一 种特殊类型的操作风险。
流动性风险:是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支 付到期债务的风险。
• （五）战略风险 风险收益水平（损失均值/期望净收益）。
• （六）声誉风险 避免出现媒体持续的负面报道和公众广泛的负面评
价；降低监管机构对于金融机构的批评及监管机构要求整
改发生的可能性及相应的影响等。
第三部分 风险管理的偏好
• 风险偏好的定义：风险偏好是指金融机构根据监管部门、存款人和其他利
益相关者的要求及期望，在代表股东实现利益最大化过程中所愿意承担的风 险水平。
第三部分 风险管理的偏好
风险偏好指标主要有：
• 股本回报率（ROE） • 资本充足率（CAR） • 风险调整后的经济资本回报率(RAROC) • 外部信用评级目标 • 盈利波动性
第四部分 风险管理的目标与原则
• 风险管理的目标
在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对金融机构稳健 经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置 ，实现股东利益的最大化。
• 风险偏好指标应为可度量、可验证，能通过管理控制或影响其实现，并根据 外部监管要求及金融机构发展情况持续优化。
• 金融机构的经营目标是获取收益，其规模发展受到资本的约束，而风险是巴 塞尔协议框架下计提资本的基础，适度承担风险也是金融机构收益来源与存 续的保障。
第三部分 风险管理的偏好
问题？
财务公司风险偏好 ？？？
能大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； 可测性：可以在事先通过概率的方法在一定范围内做
出预测； 可控性：可以通过管理进行控制；
第一部分 风险管理概述
• 3 面临的主要现实风险
（1）主要风险：
• 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险
第一部分 风险管理概述
• （2）其他风险 • 战略风险 • 声誉风险
第一部分 风险管理概述
主要风险:
信用风险:是指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债责 任而造成损失的风险。交易账户和银行账户以及资产负债表 内和表外均存在这种风险。
市场风险:是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品 价格）的变动而可能发生的损失。市场风险存在于交易账户 和银行账户中。
• （二）市场风险
1、市场风险交易账户市场风险价值（VaR）、压力测试、市场风 险资本配置（标准法）等。
2、银行账户利率风险经济价值（EV）波动、净利息收入（NII） 等。
第二部分 风险管理与运营机制
• （三）操作风险 员工流失率、业务差错率、资金损失、重大系统故障次 数、应用系统可用率等。
• （四）流动性风险 存贷比、流动性比例、备付金比率、流动性覆盖率（LCR ）等。
第一部分 风险管理概述
• 财务公司的风险定义：风险是指未来的不确定性 对财务公司实现经营目标的影响。
• 即风险是收益与损失的不确定性。 • 风险始终存在于财务公司经营的每一项活动中。
第一部分 风险管理概述
• 2 风险的特征：
两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导； 不确定性：可能发生、也可能不发生，发生的结果可
第一部分 风险管理概述
其他风险： 战略风险：是指因经营策略不适当或外部经营 环境变化而导致的风险。 声誉风险：是指由于经营、管理及其他行为或 外部事件导致利益相关方（包括客户、交易对 手、股东、投资人、监管机构、公众等）对金 融机构负面评价的风险。
第二部分 风险管理与运行机制
• 什么是风险管理？
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）； （2）风险是损失的可能性（或收益的不确定性）； （3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即 波动性。
第一部分 风险管理概述
问题？
风险 = 损失 ?
• 在理解和使用风险概念时，要和损失区分开来。风险是一个事 前概念，损失是一个事后概念，是风险发生后所造成的实际结 果。
会计综合实训专题
制控险风的司公务财
内容简介
• 风险管理概述 • 风险管理与运营机制 • 风险管理的偏好 • 风险管理的目标与原则 • 风险管理机构构建和职能分工 • 授信风险管理决策机制 • 授信业务审批流程 • 授信业务审查要点 • 风险操作管理
第一部分 风险管理概述
• 第一 风险的定义和面临的主要现实风险 • 1 风险是什么？ 定义有三种：