严格，要求一定控制信
银行承兑汇票 贷资金用途和贸易背景
资料。
贷款
不够严厉，很难控制贷 信资金的用途，基本不 能控制贸易背景资料。
最大 较强 最低
通过国内信用证的文义控制， 实际经营中有银行信贷资金的 封闭运行确保物流畅通。
仅限于合同和发票，对货运单 据没有要求，因此审核的技术 手段缺少最关键的环节。
银行金融产品
银行产品分类
银行产品
结算类产品 信贷类产品 服务类产品
负
债资
产 中间业务
信贷产品分类 表外
信用证
横向分类
表内
纵 向
发
展
投资
占用贷款规模的资产
• 1、贴现资产，包括贴现和转贴现。 • 2、短期贷款，包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。 • 3、中长期贷款，包括公司、个人、不企业、微小企业贷
条件撤销的承诺 其他承诺
主要指有优先索偿权的装运货物 作抵押的跟单信用证
承诺中原始期限不足1年或可随时 无条件撤销的承诺，包括商业银 行的授信意向
100%
50%
20%
0% 0% 50%
信用风险仍在银行的资产销售 包括资产回购协议和有追索权的
与购买协议
资产销售
100%
信贷产品树状图
公司金融产品手册
包
存 款 类
贷 款 类
票 据 类
保 证 类
代 理 类
进 口 融 资 类
出 口 融 资 类
融 通 供 应 链 金
贸 易 结 算 类
同 业 业 务 类
投 资 银 行 类
其 他 融 资 类
融
总供67个单项产品
一、承诺类业务
承诺见票即付。
承诺单证相符 即付。
承诺履行义务， 否则银行根据受 益人要求支付款 项。
通知行/议付行
通过国内信用证获得贸易融资支持
打包放款
卖方/交单行
收到信用证
卖方押汇
交单
国内信用证贴现/福费廷
收到承兑电
买方/开证行
买方押汇
开立国内信用证
各环节的融资方式一览
卖方商流程 买方流程
B、国内信用证—打包贷款
买方/开证申 请人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
开证行
4、发货
卖方/受益人
背书转让
最后持票人
④ 通 知 承 兑 人
⑤ 交 存 票 款
②⑦ 申 办
到收 请 理 期妥 贴 贴 委入 现 现 托账
收
款
② ⑦申 办
到 收请 理 期 妥贴 贴 委 入现 现
托账
收
款
③发出委托收款
出票人开户行
⑥划回票款
收款人开户行
1.2商业承兑汇票
• 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权 集中在总、分行。
发票 运输单据 保险单
发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务
部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬 头为开证申请人。
国内信用证 vs. 银行承兑汇票
国内信用证
需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高
1.2商业承兑汇票
• 商业承兑汇票贴现额度控制：
• 一、承兑人
包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行）
• 二、贴现申请人
包商银发[2011]257号
• 三、背书人
• 可以任选其一或多个。
• 《票据法》第三十七条：背书人以背书转让汇票 后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责 任。
• 商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比 例的保证金。
买货 方
1
代(偿） 承付运行人
、
国
6
内
、
信
买
用
方
买 方 融
证
押
汇
资
卖D方L/银C 行
买方处于强势地位，可 以决定使用的结算支付工 具，这类公司使用商业承 兑汇票纯粹是因为自身强 势，不希望承担签发银行 承兑汇票的手续费，占用 供应商的资金时间价值。
买方处于相对强势地位， 可以决定使用的结算支付 工具。 买卖双方都不信任对方， 可以通过国内信用证保证 双方的安全。
多在钢铁、石化、铁道、电力 、电信等行业使用，签发客户 多是特大型的钢铁集团、大型 石油集团、铁道部所属铁路局 （公司）、大型电力集团、大
型电信集团等客户
电力、钢铁、家电、医药、有 色金属，“一手交钱、一手交
货”
A、国内信用证开证—委托收款流程
买方/开证申 请人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
开证行
4、发货
7、付款 2、信开方式开立信用证
6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
8、 委 3、 托 通收 知款 入 账
资本充足率
• 国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资 本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其 目标标准比率为8％。
• 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR)。 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比 例。
• 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产 遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程 度。
开证行
5、将信用证项下全 6、
套单据和信用证正 办 3、
本提交递交单证， 理 通
申请议付/押汇。
议知
付
8、付款
2、信开方式开立信用证 （MT799电文证实）
通知行/议付行
7、单证寄送，申请承兑
D、国内信用证—买方押汇
买方/开证申 请人
1、 7、 10、 提 向买
递 出 方提
送开 单证
供买 方押 汇
风险资产
• 1、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一 定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来收 益不确定且可能招致损失的那部分资产。
• 2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映 资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性， 不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险 资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风 险资产。
据申
请
开证行
4、发货
8、付款 2、信开方式开立信用证
（799电文证实） 6、单证寄送
卖方/受益人
5、将 信用证 项下全 套单据 和信用 证正本 提交递 交单证
9、
3、 通 知
委 托 收 款
入
账
通知行/议付行
国内信用证贸易融资货物、单据、资金运行机制
卖方货
2
卖、
3
方
打 包
、 卖
融
放 款
方 押
资
汇
• 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴 现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定 额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。
• 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承 兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信， 不得多头授信。
• 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或 贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办 理票据贴现。
表内资产风险权重
一级科目
科目 二级
三级
规模、风险资产及资金占用情况
1.1 存放境外活期
□；●（ ）；△（ ）
1. 存放同业
1.2 存放境内活期 1.3存放境内定期
原始期限不超过4个月 原始期限超过4个月
□；●（ ）；△（ ） □；●（ ）；△（ ） □；●（20%）；△（ ）
2. 买入返售金融资产
即便采取受托支付，但由于没 有交易的基础资料作支撑，因 此也很难实际控制信贷资金的 用途。
不同融资工具的客户选择
客户地位
行业
其他
买方处于弱势地位，只能 钢铁、汽车、家电、化肥、煤
银行承兑 汇票 签发银行承兑汇票，卖方 炭、石油、大学、医院、电信
不接收国内信用证。
、有色金属等行业
商业承兑汇票 国内信用证
5、将信用证 3、 8、
项下全套单据
提
委
和信用证正本 提交递交单证
供 打 包
托 收 款
7、付款 2、信开方式开立信用证
贷还 款款
（MT799电文证实）
通知行/议付行
6、单证寄送
C、国内信用证项下融资—卖方押汇或议付/贴现
买方/开证申 请人
4、发货
卖方/受益人
1、 9、 提 递出 送开 单证 据申
请
□；●（20%）；▲（ ）
5.33租赁资产
□；●（20%）；▲（ ）
6. 长期应收款
□；○（ ）；△（ ）
7. 长期股权投资
□；○（ ）；△（ ）
8. 固定资产
□；○（ ）；△（ ）
■（X%）表示占用规模，□表示不占用规模；
▲（X%）表求占用资金，△表示不占用资金；
●（X%）表示占用风险资产；○表示不占用风险资产；
款。 • 4、逾期贷款：逾期90天以内的贷款。 • 5、非应计贷款：逾期90天以上的贷款。 • 6、贸易融资，押汇、福费廷、T/T融资等。 • 7、信用卡透支 • 8、银行承兑汇票垫款
不占用贷款规模的资产
• 1、存放中央银行款项。 • 2、存放同业， • 3、买入返售金融资产债券、票据、其它。 • 4、应收利息。 • 5、他行委托代付款项 • 6、拆出资金。 • 7、持有至到期投资。 • 8、可供出售金融资产。 • 9、应收账款类投资。
1.3国内信用证
国内信用证主要条款