三、绩效考核基数的确定



2、本期（季、年）预发绩效额的确定 A) （季、年）绩效（赤字）准备金 = 绩效考核基 数* 25% B) （季、年）绩效余额 = 绩效考核基数 - 绩效 （赤字）准备金 C) （季、年）所有者享有额 = 绩效余额* 25% D) （季、年）经营者享有额 = 绩效余额* 75% E) 本期（季、年）预发绩效额 = 经营者享有额（考核）预留绩效工资。
某有限责任公司 绩效考核管理办法
为了不断完善公司治理结构，建立健全内部控制机制，加强 企业监管，推动企业精细化管理的步伐，正确处理所有者与 经营者的关系，调整分配关系，更加合理处理各方利益，调 动广大员工参与企业经营管理的积极性，提高管理水平，使 企业经济效益最大化，特制定本办法。
第一条 绩效考核标准的确定
额的贡献额
第二条 绩效工资薪酬总额的确定
三、绩效考核基数的确定 绩效考核基数： 25%，来自于超产绩效总额； 75%，来自于超利绩效总额。
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

三、绩效考核基数的确定

1、（季、年）绩效考核基数 =（超产绩效总 额*25%）+（超利绩效总额*75%）
第二条 绩效工资薪酬总额的确定
（根据考核数对标准收入、成本、工资薪酬进行调整）
一、经营人员编制和标准工资薪酬（可分为包含和部包 含预留绩效工资)
表一：2012年各分公司经营人员编制和标准工资薪酬一览表
项目
一分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
备注
标准工资薪酬
300
280
260
270
360
（不含绩效）
第一条 绩效考核标准的确定
第二条 绩效工资薪酬总额的确定


备注： （考核）预留绩效工资=（实际）预留绩效 工资*75%*75%；年终考核时， （实际）预留绩效工资*25%*25%用“绩 效（赤字）准备金”补足或另外补足。
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

三、绩效考核基数的确定
3、各分公司按照公司[2012]8号文件预发绩效工资时， 不得突破绩效考核数，即“本期（季、年）预发绩效 额”。
二、标准营业收入及人力成本率 （详见表二）
表二：各分公司标准营业收入及人力成本率一览表
项目
一分公司
二分公司
三分公司
四分公司
五分公司
备注
标准营业收入
3,600
3,200
2,800
3,000
4,680
2011年预算修正数
标准工资薪酬
300
280
260
270
360
2012年预算数 （不含绩效）
标准人力成本率

第二条 绩效工资薪酬总额的确定

四、年终考核兑现绩效额 年度终了，公司对各分公司进行考核。

年终考核兑现绩效额 = 年终超利分成绩效额 + 年终补发绩效额
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

四、年终考核兑现绩效额


1、年终超利分成绩效额： 各分公司完成年度利润，按超额部分的 20% 对各分公司进行奖励。 年终超利分成绩效额 =（实际利润-预算利 润）* 10%
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

四、年终考核兑现绩效额



2、年终补发绩效额： “年终补发绩效额”，来自于“预留绩效工资” 和“绩效（赤字）准备金”。 “绩效（赤字）准备金”由公司统筹，留有余 地，以丰补欠； 各分公司经理以上管理人员的浮动工资，即 “预留绩效工资”按“经营目标管理责任书” 与“绩效考核管理办法”考核后发放。
0.0833
0.0875
0.0929
0.0900
0.0769
第一条 绩效考核标准的确定
三、标准营业成本及人力成本对毛利的贡献
表三：各分公司标准营业成本及人力成本对毛利的贡献一览表
三分公司 项目 一分公司 二分公司 四分公司 五分公司 备注
标准营业收入
3,600
3,200
2,800
3000
4680
2011年预算 修正数
第二条 绩效工资薪酬总额的确定
推导：h=（f-1）*c =（1/e-1）*c =（1/c/d-1）*c =（d/c-1）*c =[（a-b）/c-1]*c =a-b-c
第二条 绩效工资薪酬总额的确定
5、实际的经济价值=实际收入-实际成本-实际工资薪酬
总额
6、结余或损失额=实际的经济价值 - 预期的经济价值 7、超利绩效总额=结余或损失额 * 标准人力成本对毛利
2011年预算 修正数
标准营业成本
1260
1152
994
1005
1497.6
标准毛利额
2340
2048
1806
1995
3182.4
2012年预算数
标准工资薪酬 标准人力成本 对毛利的贡献
360
280
260
270
360
（不含绩效）
0.0833
0.0875
0.0929
0.0900
0.0769
第二条 绩效工资薪酬总额的确定


第三条 绩效考核指标与业绩考评
资薪酬总额
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

公式推导： a、代表营业收入总额 b、代表营业成本总额 c、代表工资薪酬总额 (分标准和实际薪酬 或报告期薪酬）
第二条 绩效工资薪酬总额的确定




d、代表毛利总额 d=a-b e、代表人力成本对经济增加值的贡献 e=c/d f、代表标准人力成本生产率 f=1/e g、代表实际的经济价值 g=a-（b+c） h、代表预期的经济价值 h=（f-1）*c

一、营业收入增长实现的本期超产绩效额
1、标准人力成本率=标准工资薪酬 / 标准营业收入
2、实际人力成本率=实际工资薪酬总额 / 实际营业收入 3、超产绩效总额=（标准人力成本率-实际人力成本率） * 实际营业收入
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

二、经济价值增加（毛利额）实现的本期 超利绩效额
1、标准毛利额=标准营业收入-标准营业成本 2、标准人力成本对毛利额的贡献额 =标准工资薪酬总额 / 标准毛利额 3、标准人力成本生产率=1 / 人力成本对毛利的贡献额 4、预期的经济价值=（标准人力成本生产率-1）* 实际工
第二条 绩效工资薪酬总额的确定

五、全年绩效薪酬总额 （全年）绩效薪酬总额 =（全年）预发绩效 额 + 年终考核兑现绩效额
第三条 绩效与绩效考核标准可根据公司的要 求进行调整； 二）各分公司新增项目，以公司审批为考核依据； 三）树立全面预算管理观念，逐步推行全面预算管理：