? 国际贸易中的信用保险产生于19世纪后半叶。 1919年，英国建立了世界上第一个官方支持的 出口信用保险机构—出口信用担保局。
2、信用保险的分类
? 信用保险分为国内信用保险和出口信用保险。 ? 出口信用保险的业务量远大于国内信用保险。
出口信用保险一般是由国家财政提供保险准备 金的非赢利性的政策性保险业务，主要是为了 推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安 全。
? 通过信用保险公司的限额审批，可以提前预知 客户的风险水平，从而降低交易风险；
? 一旦发生欠款，可由出口信用机构出面追回， 解决了由于语状
? 由于出口信用保险对于对外出口的促进作用， 大部分的出口信用保险机构有着国家的背景， 并且以国家财政为后盾。
? 原债务人无力偿付时，担保人负责履行偿付债 务或从担保标的财务变现中优先受偿。
? 保证：是指保证人和债权人约定，当债务人不 履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承 担责任的行为。保证人是具有代为清偿能力的 法人、其他组织或者公民。
? 抵押：是指买方或第三方不转移对其确定的不 动产或动产的占有，将该财产作为债权的担保。 实质是不改变动产或不动产的现状。当债务人 不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价， 或者以拍卖变卖该财产的价款优先受偿。
第五章 信用风险的转移
? 概述 ? 出口信用保险 ? 保理
第一节 概述
? 转移信用风险是重要的信用风险控制手段。 ? 风险转移的方式分为三种情况：
? （1）买卖双方通过确定交易条件来实现风险的转 移；
? （2）利用担保条件来实现风险的转移； ? （3）利用第三方的有偿服务来规避风险，主要形
式有保理和信用保险。
? 质押：是指买方或第三方将其财产移交给债权 人占有，以该财产作为债权的担保。当债务人 不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价， 或者以拍卖变卖该财产的价款优先受偿。质押 分为动产质押和权利质押。权利质押是指以汇 票、支票、债券、存款单、股票、商标专用权、 专利权和著作权等财产权作为质押标的的担保。
第三节 保理
? 保理的基本概念 ? 保理业务的类型 ? 保理业务的操作流程 ? 保理业务对于企业的意义 ? 保理业务市场的基本现状 ? 保理与其他金融服务、结算方式的比较
1、保理的基本概念
? 保理又称“保付代理”。保理业务是针对保 理商客户因销售商品或劳务所产生的应收账款 提供的服务，包括提供资信调查并评估买方的 信用；用立即付款的方式购买债权人的应收账 款；为客户保持销售分类账并履行关于应收账 款的其他财务处理责任；替客户收取应收账款 ；承担因债务人无力支付而造成的损失等。
官司不断、客户改组或经营者易人等等。
? 银行保函：是指银行应客户的申请而开立的、 有担保性质的书面承诺文件。一旦申请人未按 其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行 约定义务时，由银行履行担保责任。它以银行 信用作为保证，比一般定金、保证、抵押、质 押和留置等担保形式更有保障。
3、利用信用保险和保理规避风险
? 出口信用保险的划分：
? （1）按保单责任开始的时间分为出运保险与合同 保险；
? （2）按信用期限长短分为短期保险与中长期保险； ? （3）按承保的方式分为特定方式与总括方式。
? 实践中，保险单可以做不同的组合：
? （1）短期出口信用特定险保单； ? （2）短期出口信用综合险保单； ? （3）中长期出口信用延付合同保单； ? （4）买方毁约保险单。
1、利用交易条件转移风险
? 钱货两清的交易方式 ? 提前付款 ? 信用交易 ? 卖方要减少信用风险，应尽可能寻求前两种方
式。
2、利用担保条件来转移风险
? 债权担保的当事人主要有三个，即债权人（收 益人）、债务人（委托人）、保证人。
? 债权担保的方式有：人的担保、物的担保、银 行的担保。
? 赊销活动中的担保形式：定金、保证、抵押、 质押、留置。
? 2001年5月，国务院正式批准组建专业出口信 用机构—中国出口信用保险公司，当年12月该 公司揭牌运营，我国首家专业出口信用保险机 构诞生。
? 由于出口信用保险的政策性比较强，以及我国 对保险市场准入的限制规定，中国出口信用保 险公司是目前国内唯一的一家承办出口信用保 险的专业公司。
? 我国加入WTO后，国际上的出口信用保险巨 头纷纷加快了进入中国的步伐。
? 留置：是指债权人按照合同约定占有债务人的 动产，当债务人到期没有履行债务时，债权人 有权依法留置该财产，以该财产折价，或者以 拍卖变卖该财产的价款优先受偿。留置担保仅 适用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等 发生的债权，在信用销售中使用较少。
? 担保通常在以下情况使用：
? 与新客户第一次往来交易时； ? 老客户要求扩大交易额时； ? 客户要求改变交易方式时； ? 客户有异常情况发生。包括：客户被别人欠账或
3、出口信用保险业务的具体操作
? 申请投保 ? 申请限额 ? 申报出口 ? 缴纳保险费 ? 填报可能损失 ? 索赔损失 ? 权益转让
4、出口信用保险业务对于 企业的意义
? 保障安全收汇；
? 企业可以放心地以更优惠的付款条件吸引客户 ，增强产品在国际市场上的竞争力；
? 信用保险降低了企业的收汇风险，企业更易于 得到银行的融资支持；
? 1934年，世界出口信用保险机构成立了国际出 口信用保险和海外投资保险人联盟的国际性组 织，简称“伯尔尼协会”。
? 1985年12月和1986年1月，中国人民保险公司 在其上海和天津的分公司试办出口信用保险， 揭开了我国出口信用保险的序幕。
? 1994年，中国进出口银行成立，同时开办政策 性出口信用保险业务。
? 信用保险 ? 保理
第二节 出口信用保险
? 信用保险的起源 ? 信用保险的分类 ? 出口信用保险业务的具体操作 ? 出口信用保险业务对于企业的意义 ? 出口信用保险市场的基本现状
1、信用保险的起源
? 信用保险是针对商品赊销方赊销商品后不能收 回货款的风险而产生的一类保险险种。
? 最早服务于国内贸易业务，产生于19世纪中叶 的法国、德国和瑞士。但国内信用保险的发展 和在国际经济中的地位远不如出口信用保险。