224 货币资金结算业务操作流程
1.目的：
加强对货币资金结算业务的管理，规范货币资金结算业务的操作手续, 确保资金及各类有价票据安全。

2.适用范围：
适用于市分公司及所属单位货币资金结算业务的管理和控制。

3.工作流程：
纳财务部出
按照有关法律、行政法规的会计制度的规定以及省公司帐户管理要求，根据公司实际需要在相关银行开立银行账号。

根据实际工作需要，及时购买
财务部出所需的结算凭证，进行登记并妥
纳善保管。

保证各种货币资金、有价证券、
印章及各种结算凭证的安全和完好，严防
出现差错、丢失、被盗和损毁。

财务部出根据国家现金管理、银行支付
纳结算和财务管理的有关规定，根据需要
存、取现金，办理各项货币资金和有价证
券收支的结算。

《中国联合网络通信有限公司河北省分公司银行账户管理实施细则（暂行）》（《冀联财务[2009]78 号》）
空白支票领用
登记簿
《票据法》
《银行结算办法》
《现金管理暂行条理》
《商业汇票结算法》
流程
责任部门
/岗位
流程说明
相关文件
/记录根据核算会计编制的收付款凭会计收付款
财务部出证办理收付业务，办理完毕在会凭证
纳计凭证、原始凭证上加盖收讫、付讫早。

财务部核
算会计及时进行银行往来业务的对账银行对账单
处理，编制银行存款余额调节表，银行存款余额
妥善保管银行对账单和余额调节表，按时
清理未达账项。

超过 1
个月的未达帐项要查明并写出原因，附在
余额调节表后。

调节表
财务部出每日清点核对库存现金，适时
纳清理核对库存有价证券和结算票据，保证
重要凭证和现金的安全。

保证库存现金与
现金日记帐一致
财务部报审核银行对账单、银行存款余
表会计额调节表。

财务部复整理装订成册，妥善保管。

银行对账单
核会计银行存款余额
调节表
现金日记帐银
行日记帐银行对
账单银行存款余
额调节表
《会计档案操作
流程》。