市场失灵：是指市场经济在其自身的运行中自发产生的缺陷或弊病。

市场失灵的直接原因：自发性、滞后性、不稳定性市场失灵的表现：1、收入与财富分配不均2、公共产品与搭便车3、外部效应4、宏观经济总量失衡5、垄断与自然垄断6、信息不对称公共经济学：是研究公共部门经济行为规律的科学，是经济学的分支，是论述公共部门所需资源量、公共部门各领域的资源分配以及如何监督资源使用等问题，回答公共部门需要做什么以及应该怎么做的学科。

公共经济的职能：资源配置职能，收入分配职能，经济发展职能，经济稳定职能第二章公共品是私人不愿意生产或无法生产或无法全部生产的，必须由政府提供或者政府参与提供的产品和服务。

私人需求和公共需求是共生和互补的关系，由于资源稀缺，必须取舍权衡。

私人品：排他的、具有很强竞争性的物品或服务。

（竞争性、排他性）公共品：有共同受益特征的物品或服务。

（非竞争性、非排他性）竞争性：人数增加需求增加。

无法使每个消费者在利益完整的条件下得到满足。

排他性：拥有者可以完全排除其他人收益非竞争性：消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零非排他性：每个消费者都可以享用，任何消费者无法排除其他消费者从公共品获得利益私人品的有效供给（横向相加）公共品的有效供给（纵向相加）公共品提供存在的问题：1、搭便车：指即使不付费也能享受到公共品的好处。

2、强制乘车：政府使用强制性力量使人们为公共品买单，结果对公共品没有购买意愿的消费者也将被强制征税。

公共品的攻击方式：政府、私人部门、自愿公地悲剧：对于那些不可再生的自然资源，由于不能排他，但本身又是竞争性的，可能会存在资源被滥用的问题。

公共选择：指人们通过政治过程来决定公共产品的需求、供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制。

对象：集体事物，目标：实现集体福利最大化公共选择的特征：1、供求双方。

私人品市场中，厂商供给，个人或家庭需求。

公共品的需求方为投票者（纳税人）和特殊利益集团，供给方为政治家和官员2、决策方式。

私人品的供求是有个人和厂商根据自己的意愿进行分散选择。

公共品需要将个人对公共品的需求加总进行公共选择。

私人选择以货币为选票，公共选择以政治为选票。

3、均衡过程。

私人品的市场均衡是在价格机制作用下达到价格产量均衡。

公共品是政治均衡，在一定的投票规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。

公共决策的问题：1、偏好显示问题：消费者对公共品的偏好无法准确显示2、偏好加总问题：如何权衡集体对公平品的评价形成最后的决定公共选择理论研究方法三要素：方法论上的个人主义、理性经济人假定、交易政治民主制度下的投票规则：直接民主制（成本高）、间接民主制（使用多）追求最大预算是官僚的主要目标。

林达尔均衡：一种揭示公共产品有效提供的政府机制，通过一致性规则决定公共物品的提供，但前提是真实表示需求偏好。

林达尔价格，当每个人都愿意投票赞成相同的公共品数量，这是林达尔价格就实现均衡。

林达尔均衡的问题：1、人们是否诚实地投票2、现实生活中远不止两个纳税人或党派，达成共识可能要很长时间多数同意规则下的投票选举：一、投票悖论：投票均衡不存在。

投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺序有关。

二、单峰偏好与多峰偏好单峰偏好：假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降，则称其具有单峰偏好。

多峰偏好：如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升，则称其具有双峰（或多峰）偏好。

投票悖论因投票者的多峰偏好所致。

多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。

中间投票人：所有选民中偏好居中的那位投票人。

中间投票人定理：在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平。

三、阿罗不可能定理：任何社会选择规则，要同时满足上述所有五个条件是不可能的。

1、理性假设；2、不相关选择的独立性；3、帕累托准则；4、无限制区域；5、非个人独裁原则当至少存在三种备选方案时，任何集体决策过程都无法保证能够同时满足民主社会的合理条件。

外部效应：指经济主体的行为对其他经济主体产生有利或者有害的影响，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。

外部效应就是未在价格中得以反应的经济交易成本或效益。

外部效应分类：◆按承受者不同：消费活动的生产外部效应和消费外部效应◆按发起者不同：生产活动的生产外部效应和消费外部效应◆按结果不同：正的外部效应和负的外部效应✦正的外部效应：也称为外部效益或外部经济。

指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。

买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来益处。

✦负的外部效应：也称为外部成本或外部不经济。

指给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。

买卖双方均未意识到其间交易会给其他人或企业带来损害。

外部效应的本质：存在于市场经济主体决策之外：因为他无须因其行为影响他人而承担成本或获得补偿存在于市场价格机制之外：以市场价格以外的方式影响他人的福利第二节外部效应与资源配置效率一、负外部效应和供给过剩：MEC边际外部成本：每增加一单位的某种商品的生产所带来的由第三方承担的额外成本，并不反映在商品的价格中。

MPC边际私人成本：只考虑个人的生产成本，不考虑外部效应的成本。

MSC边际社会成本=MPC+MES二、正外部效应和供给不足：MSB=MPB+MEB第三节 外部效应的矫正（外部效应内部化）：公共政策：税收、政府补贴、拍卖许可证（指政府向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在企业之间进行交易）、政府管制（指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为）非公共政策：道德约束、企业合并、确立产权（科斯定理）税收：产生负外部效应时，政府在效率产量水平上向污染者征收与边际外部成本相当的税收，私人边际成本被提高到与社会边际成本一致的水平，此时外部成本就转化成污染者的内部成本。

政府补贴： 对于具有正外部效应的情况，政府给生产者发放相当于边际收益的补贴。

第五章第六章第七章公共支出：也称政府支出、财政支出，指政府为了履行其职能而消耗的一切费用的总和。

是政府活动的成本。

分类：1、按使用用途分类：3、按对市场需求的影响分类：购买性支出和转移性支出购买性支出：政府用于购买当前的商品和服务的支出，是政府对要素的购买。

在消耗经费的同时，相应地获得商品和服务。

转移性支出：政府对私人的补助支出。

政府安排了经费，但不相应获得商品和服务。

一、购买性支出：也称消耗性支出，指政府用于购买商品和劳务的支出。

购买性支出包括：1、行政管理支出：是公共部门维持正常运转所必需的支出2、国防支出：一国政府安排的用于军队建设和其他国防建设的支出（纯公共品）3、科学研究支出（准公共品）4、文化卫生支出5、教育支出（教育兼具私人产品和公共产品的性质）6、公共投资支出二、转移性支出：政府按照一定的方式，把一部分财政资金无偿的、单方面的转移给居民和其他受益者的支出。

这些支出增加受益者购买商品和劳务的能力。

体现政府的非市场再分配活动。

没有与商品和劳务发生直接联系，是为了实现社会公平而进行的资金转移。

内容一般包括：（1）社会保障支出（重要）；（2）财政补贴支出；（3）其他支出。

1、社会保障：政府向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有水平以及其他原因面临困难的公众，以实物或货币形式提供基本生活保障的活动。

主要包括社会保险（最基本的社会保障制度）、社会救助、社会福利和社会优抚四方面内容。

社会保障制度基本特征是：公平性、普遍性、法制性、互济性社会保险：具有私人产品特征，是优值品。

包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育及工伤保险养老保险：根据法律规定，劳动者达到一定年龄，即认定其进入老年，解除其劳动义务。

而在劳动者进入老年后由社会给予工资补偿的制度。

养老保险的筹资模式：1、现收现付制：用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。

2、完全积累制：建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累3、部分积累制：在通过现收现付制满足当前支付需要的前提上，留出一定的储备以适应未来的支出需求。

（同时采用社会统筹和个人账户）医疗保险：指劳动者在患病后，由政府给予假期和收入补偿，提供医疗服务的制度。

道德风险问题失业保险：社会救助支出：最低保障生活线——贫困线1、最低生活保障的经济效应2、负所得税的经济效应3、实物转移的经济效应公共收入：即表明政府获取社会财富的状况，是政府为实现其职能的需要，在一定时期内以一定方式取得的可供其支配的财力。

政府取得公共收入的方式主要有：税收（形成依据是国家的政治管理权）、公共收费、国有资产收益、公债收入（用于弥补公共收支的缺口）。

分类：（一）按公共收入的形式分类：税收、公共收费、国有资产收益、债务收入和其他收入等形式。

（二）按收入经济来源分类：按所有制结构和按部门结构（三）按收入管理权限分类：预算内公共收入、预算外公共收入公共收入规模是一定时期内（通常为一年）公共收入来源的总量。

它是衡量国家财力和政府在社会经济生活中职能范围大小的重要指标。

=一定时期（一年）内财政收入总量/同期国民生产总值*100%影响公共收入的因素：1、生产力发展（决定性基础性因素）2、经济管理体制和收入分配政策3、政府的职能范围4、经济周期循环和宏观经济调控5、价格因素第九章税收：国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，参与社会产品或国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的主要形式。

第一，税收是筹集财政收入的主要形式；第二，税收与国家存在密切相关；第三，税收课征的依据是国家的政治权力；第四，税收的主体是国家。

税收的基本特征：1、强制性：征税凭借国家政治权力，通过颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗。

2、无偿性：国家征税之后，税款即为国家所有，既不需要偿还，也不需要向纳税人直接支付任何报酬3、固定性：征税前就以法律的形式规定了征税对象以及统一的税率比例或数额，并只能按预定的标准征税基本要素：纳税人、征税对象、税率纳税人：税法规定的负有纳税义务的单位和个人。

（自然人、法人）负税人：最终负担税款的单位和个人。

课税对象：是税法规定的征税目的物，是征税的依据。

它是一个税种区别于另一个税种的主要标志。

课税标准——计税依据：计算应纳税额的依据（计税金额*税率、计税数量*税率）税率：税法规定的应征税额与征税对象之间的比例，是计算应征税额的标准。

税率是税收制度的中心环节、核心1、比例税率：对同一征税对象，不论其数量大小，都按同一比例征税的一种税率制度2、定额税率：按征税对象的一定计量单位规定固定税额，而不是规定征收比例的一种税率制度。