1、公共部门的定义。

答：公共部门的界定：它泛指拥有公共权力，依法管理社会公共事务，以谋求社会的公共利益为目的的组织体系以及由政府投资、开办、并以国有形式运行的公营企业、学校、医院等组织体系。

包括政府部门、各种非政府公共组织和非营利机构。

2、简述市场失灵的主要表现。

答：一、资源配置失效：1.不完全竞争2.外部效应3.公共产品 4.市场不完全.5.信息不充分和不对称.6.偏好不合理－优值品与劣值品问题二、收入分配不公平三、宏观经济波动3、为解决市场失灵，政府应发挥那些经济作用？答：一、资源配置： 1、调节社会资源在公共部门与私人部门之间的配置2、调节资源在产业部门之间的配置3、调节生产要素在区域间的合理流动。

二、收入分配：1、调节个人之间的收入分配关系； 2、调节地区间的收入分配关系。

三、经济稳定与增长：1、内在“稳定器”2、相机抉择的财政政策：四、公共部门之间的关系4、帕累托效率的含义。

答：涵义：如果一种变动至少使一个社会成员福利增加，而不使任何一个成员福利下降，这种变动就是有效率的；一个有效率的经济是不存在上述变动的经济，或是满足上述条件的变动都已经发生了的经济。

5、简述公共产品的内涵。

答：1、纯公共产品：是指具有消费的完全非排他性和完全非竞争性着两方面特征的物品。

公共产品的总体特征归结为两点：非排他性、消费上非竞争性；2、准公共产品：不完全具备非排他性和消费上的非竞争性的物品。

区分和判断“纯”与“准”公共产品，关键是看这种公共产品的消费是否会因居民人数的增加尔产生拥挤。

6、外部效应的含义。

答：是指某个人或某个企业的行为对他人或企业产生了影响，而受影响者没有因受损害而得到补偿，或没有因获得利益而付费的现象。

外部效应可分为正外部效应和负外部效应。

7、试述公共选择理论的基本内容。

答：在公共选择学者看来，人并不会因为所处的地位不一样而改变其本性。

个人行为天生地要使效用最大化。

无论在市场活动中还是在政治活动中，人都是追求效用最大化的人。

有代表性的或者普通的个人在参与市场活动或政治活动时，都是以同样的普遍价值尺度为基础而行动的。

国家的决策过程是与经济市场类似的，是由供求双方相互决定的过程。

人类社会可以分成两个市场：一个是经济市场，另一个是政治市场。

公共选择理论进一步对政治市场上的各个主体即选民、利益集团和政治家、官僚以及民主政治活动中投票决策规则的运行方式进行了分析。

8、公共支出的含义。

答：公共支出一般是指政府为完成其职能、取得所需商品和劳务而进行多种活动的财政资金的支付。

就其本质而言，公共支出反映了政府的政策选择，是政府职能行为的成本。

9、购买性支出和转移性支出的含义及其经济分析意义是什么？答：1、购买性支出对社会的生产和就业有直接影响，对分配的影响是间接的；转移性支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。

2、购买性支出对政府形成较强的效益约束，转移性支出体现出的财政活动对政府的效益约束是软的。

3、购买性支出对微观经济主体的预算约束是硬的，转移性支出对微观经济主体的预算约束是软的。

联系政府的职能来看，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强，以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。

10、简述政府投资的特点及必要性。

答：特点：1、政府投资的公共性、基础性特点2、政府投资的开发性和战略性特点3、政府投资的社会效益特点。

必要性表现为：1、政府投资是克服市场在资金配置中存在的某些“失灵”表现的必要手段2、政府投资是进行宏观经济调控、优化资源配置、促进国民经济持续协调发展的重要手段3、在现代市场经济和科技进步的条件下，政府对教育、科研、文化、卫生等方面的投资，也是提高国民经济整体素质、推动科技进步、提高经济增长质量和效率、促进社会全面进步的重要推动力量。

11、简述税收公平原则的涵义及衡量标准。

答：税收公平原则：是指设计税收制度时，应使纳税人承受的税收负担与经济状况相适应，它包含两方面的含义：“横向公平”，对经济条件或纳税能力相同的人征收数额相同的税收；“纵向公平”，对经济条件或纳税能力不同的人征收数额不同的税收。

衡量标准：受益原则支付能力原则普遍征税量能负担。

12、什么是税收效应？税收包括哪几个方面的效应？答：是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应，或者从另一个角度说，是指国家课税对消费者的选择以至于生产者决策的影响。

也就是通常所说的税收的调节作。

税收效应可分为替代效应和收入效应两个方面。

13、简述税制结构的含义及内容。

答：税制结构是一个国家根据本国社会经济发展的状况和需要所确立的税类和税种的构成体系。

税制结构是否合理，是一个国家税收制度是否健全与完善的重要标志。

包括三个方面的内容：1、是主体税类的确立和各税类间的相互协调、配合；2、是主体税种的确立和各税种间的相互协调、配合；3、是各税种内部的各个税制要素之间的相互关系。

14、我国增值税改革的意义与主要内容。

答：增值税改革的核心内容是将“生产型增值税”转为“消费型增值税”。

具体内容：允许企业（包括外资企业）全额抵权新购入设备所含的增值税，同时取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策。

我国现行的增值税制度属于生产型增值税，不允许扣除外购固定资产的进项税额，这种类型的增值税税收负担较重，且存在着一定程度的重复征税问题。

今后我国增值税制改革的总体方向是实行消费型增值税，以减轻纳税人的税收负担，解决重复征税问题，加快经济发展，并进一步与国际接轨。

15、政府间转移支付的基本模式。

答：1、以补助金制度为主的转移支付模式；2、以财政均等化为主的转移支付模式；3、无条件拨款和有条件拨款相结合。

16、政府间转移支付的理论依据及种类。

答：1、解决横向财政失衡问题；2、解决纵向财政失衡问题；3、弥补划分税收方式的不足；4、应对公共产品提供中的“外部性”问题。

17、什么是零基预算？答：指财政收支计划指标的确定，只以社会经济在预算年度的发展状况为依据，不考虑以前年度的财政收支状况。

18、公共规制的定义及原因。

答：是指具有法律地位的公共部门，为了实现市场的效率和公平，依照法律法规对私人经济相关的个体货群体，实施的一系列行政管理与监督行为，可以理解为政府为市场改变或补充游戏规则，以使得经济更加平稳、有效的运行。

19、什么是经济性规制，有哪些方式？什么是社会性规制，有哪些方式？答:经济规制是规制机构为实现某些社会经济目标而对经济主体做出的各种直接的具有法律约束力的限制、规范，以及由此引出的政府为督促经济主体行为符合这些限制、约束、规范而采取的行动和措施。

一般包括进入和退出规制、质量规制、标准规制和价格规制等方面。

社会性规制是以保障劳动者和消费者的安全、健康、卫生以及环境保护和防止灾害为目的，对物品、服务质量和伴随着提供它们而产生的各种活动制定一定的标准，并禁止、限制特定行为的规制。

包括工作场所安全与健康规制、食品健康规制、环境规制。

20、财政政策与货币政策之间有哪些协调配合方式？答：1、双紧政策、2、双松政策、3、紧松政策、4、中性政策。

21、简述政府发行公债的挤入效应与挤出效应。

答“挤出效应”一是指政府通过大规模发行公债向社会借款，导致政府在资金需求上和民间部门进行竞争，从而减少对民间部门的资金供应；二是指政府的资金需求导致利率上升，从而抑制了民间投资，阻碍了经济增长的后劲。

这两方面都会抵消财政扩张对社会总支出的扩张效应。

挤入效应是指政府发行公债会诱使全社会进行私人投资，从而全社会的私人投资和社会总资本增加。

挤入效应一般有两种情况：第一种情况是适当公丽融资的政府出支形成了公共资本，且公共资本与私人资本具有互补性，能提高私人资本的边际效率和私人投资的预期收益率，诱使私人企业增加投资。

第二种情况是政府发行减税公债，目的是为了降低企业所得税和企业国定资产投资税负，而不是为了降低个人所得税和消费税，企业用于投资的资金来源相对增加，企业投资的预期回报经也相应提高，在这种情况下的减税公债就会产生挤入效应。

辨析题（×）1、负外部性的存在会使企业的产量不足。

负外部性的存在会使企业的税费成本高于私人成本。

（×）2、如果一种变革使受益者所得足以补偿受损者的损失，这种变革就叫帕累托改进。

叫做卡尔多-希克斯改进。

（√）3、在协调公平与效率的过程中，市场与政府发挥着不同的作用。

在协调公平与效率的过程中，市场与政府发挥着不同的作用。

首先，需要通过市场机制提供一个公平的竞争环璋，使每一个人有展示自已才能的机会，只要多付出劳动，多为社会做贡献，就可以得到高的收入。

政府在这方面的作用主要是为市场机制创造一个良好的运行环境。

此外，政府还需要关注社会公平分配问题。

（×）4、对于具有负外部效应的产品来说，私人边际成本大于社会边际成本对于具有负外部性的产品来说，私人边际成本小于社会边际成本。

（√）5、纯公共产品并非肯定就是全国性的，准公共产品也并不一定就是地方性的。

（×）6、以公共财政手段提供公共品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。

以公共财政手段提供公共品或服务，就意味着公共部门委托生成公共物品或服务。

（√）7、公共选择是指政治市场上各参与者依据一定的规则共同确定集体行动方案的过程。

（×）8、社会保障的项目越多越好，受益程度越高越好。

社会保障的项目应与社会经济发展水平相适应。

保障项目过多、过滥或受益水平过高会影响效率和社会成员的劳动积极性，从而不利于公平的兼顾及为社会成员创造相对平等的机会。

（×）9、政府投资应以竞争性项目为重点。

政府投资是一公共性、基础性和公益性的投资（√）10、供给富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。

（×）11、税收的经济效率原则是要求达到税收超额负担最大化和税收额外收益最小化。

税收的经济效率原则是指在设计税收制度或制度税收政策时，要尽量降低税收对资源配置和经济机制运行的影响，从而达到税收超额负担最化的税收额外收益最大化的效率目标。

（×）12、生产型增值税转变为消费型增值税有利于鼓励企业增加投资，加快固定资产更新，促进企业技术进步。

（×）13、卷烟厂通过提高卷烟的出厂价格把税负转移给卷烟商，卷烟商又把税负转移给消费者，这是税收负担的后转过程。

（×）14、决算草案的审批和预算草案的审批程序不相同。

（√）15、政府决算是整个公共预算程序的总结和终结。

（√）16、政府预算由政府编制草案，经过议会审查批准后实施，这是当今世界各国普遍采用做法。

（√）17、拉姆齐定价模式是一种使得生产者剩余和消费者剩余保持均衡和垄断企业收支均衡的价格形成方式。