3519.44
销户时：
借：应付利息（利息支出）
3519.44
借：定期存款——天安公司
100000
贷：活期存款——天安公司
103519.44
操作流程
计
账
算
务
利
处
息
理
借：应付利息（利息支出） 借：定期存款——天安公司
贷：活期存款——天安公司
3519.44 100,000 103519,44
后续处理
操作流程
业
凭
交
务
证
易
回单
受
审
处
交付
理
核
理
借：应付利息（利息支出）
20,700
借：定期存款——天安公司
500,000
贷：活期存款——天安公司 520,700
后续处理
活动练习
模拟银行金苑支行开户单位东风机械厂 （001200101000134）2012年3月13日存入一 年期定期存款300,000元，年利率3.5%。该单 位于2013年3月25日来开户行支取，支取日挂 牌公告的活期存款年利率为0.35%。
后续处理
利息=本金X存期X利率
到期利息：100000X12个月X(3.5%÷12)=3500（元） 过期利息：100000X20天X(0.35%÷360)=19.44（元） 应付利息：3500+19.44=3519.44（元）
计提时：
借：利息支出——定期存款利息支出户 3519.44
贷：应付利息——定期存款利息户
贷：定章期后存款交—客—户天安。公司
500,000（进账单2）
出具 开户 证实
书
开户证实书
操作流程
业
凭
交
务
证
易
受
审
处
理
核
理
后续办理
出具 开户 证实
书
活动一 活动二 活动三
开户处理 销户处理 定期结息
业务导入
模拟银行金苑支行开户单位天安公 司（001200101000116）2012年10月8 日来行提交转账支票和进账单办理为期 1年的单位定期存款500,000元，年利 率为4.14%，于2013年10月8日来行支 取。
3 单位定期存款一般不能提前支取，特殊情况允许提前支 取一次，过期支取的过期部分，按活期利率计息。
4 开户证实书不能流通转让。 5 单位定期存款开户证实书丧失、密码泄密或印鉴遗失，
应持单位正式公函向原存款行办理挂失止付。
活动一 活动二 活动三
开户处理 销户处理 定期结息
业务导入
模拟银行金苑支行开户单位天安公 司（001200101000116）2012年10月8 日来行提交转账支票和进账单办理为期 1年的单位定期存款500,000元，年利 率为4.14%。
1 2
活动一 活动二 活动三
开户处理 销户处理 定期结息
基本知识
1 单位定期存款一万元起存，多存不限。期限有三个月、 半年、一年、两年、三年、五年六个档次。 单位定期存款一次存入，到期支取。到期时，存款单位
2 不能从定期存款账户中支取现金，也不能急于用于结算， 只能将其转入活期存款账户或用于转期续存。
活动一 活动二 活动三
开户处理 销户处理 定期结息
基本规定
单位定期存款采取利随本清的方式计算利息。
利息时按照对年对月对日方式计算存期，对年一律按360 天，对月则按30天，零头天数按实际天数计算。
单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的利率计息， 遇利率调整不分段计息。
全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计 息。 部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期存 款利率计息。
单位定期存款逾期支取，其逾期部分按支取日挂牌公告 的活期存款利率计息。
业务导入
模拟银行金苑支行开户单位天安公司2012 年3月8日存入一年期定期存款100,000元，年 利率3.5%。2013年3月28日来开户行支取，支 取日挂牌公告的活期存款年利率为0.35%。
操作流程
计
账
算
务
利
处
息
理
到期利息 逾期利息 利息总额
操作流程
业 务 受 理
1. 2. 3.
凭
交
证
易
审
处
核
理
后续办理
出具 开户 证实
书
开户正式书
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请在此添加段落内容……
进账单
操作流程
业
凭
交
务
证
易受审来自处理核
理
交易处理完成后，临
柜会计人员填制开户
借：活期证其存款实中—书一—（联天后安一加公续式盖5司00两相办,00联关理0（）印转，账支票）