一、财务管理的概念
Finance
“Finance” 的英文原意是“供资金给；为……筹措资金； 赊货；金融”等。
Financial Management
中文释义：“财政、金融、财政学；管理财务”、“理 财学”、“财务管理学”。
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（一）企业的财务活动
企业为生产经营需要而进行的融资、投 资、资金分配以及日常资产管理等活动。
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引子
钟镇涛破产案
角色：钟镇涛，男，49岁 章小蕙，女，39岁 角色关系：夫妻
钟镇涛破产案
案例背景
2007年钟镇涛担保，章小蕙短期借款
1.54亿，买了4607室等五处房产。章小
蕙每年仅服装就花费500万，消费奢化，
而收入减少（钟镇涛家庭年收入约为
1000万）。
目的： 短期套利
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2008年金融危机，楼市下跌，损失惨重。债 权人没收了这些房产，但仍无法偿清债借款 利率高达24%，所余本息已滚至2.5亿。2011 年7月，法院判决钟镇涛破产。
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家庭结余：
-3196万
像不像
利润表 ？
一般而言，家庭金融资产应大于家庭总资产的 20%，资产负债比率应小于家庭总资产的50%， 每月还贷额应小于收入的40%，同时留有3-12个 月的生活费和还贷额。
启示四 法律意识淡薄 财产未能有效分割 责任无法规避
Eg.现金收支的预算、原材料采购计划、 债权债务的结算等。
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企业的财务活动——分配
按照国家法定程序和办法对企业净利润所进行的 分配 股东收益 利润留存 关键问题 利润这块饼子怎么切？ （确定合理的分配规模和分配方式）
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财务活动的基本形式
流动资产 长期投资 固定资产 无形资产
资筹
财务活动
以现金收支为主的企业资金收支活动的 总称。
资金是企业所有的一切经济资源的货币 表现。
资金运动是指资金的投入、周转和退出。
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企业的财务活动——筹资（融资）
也称融资，是指企业为了满足投资和资 金营运的需要，通过各种方式筹集资金 的过程。它是企业进行生产经营的前提， 也是资金运动的起点。
企业筹集资金的渠道？P2
《财务管理实务与案例》，陈玉菁等， 中国人民大学出版社；
《财务管理习题与案例》，秦志敏、牛 彦秀，东北财经大学出版社；
《财务管理学》第5版，荆新等，中国人 民大学出版社。
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Arrangement
认识财务管理 财务管理的价值观念 资金筹资管理 项目投资管理 证券投资
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Arrangement
启示三 损失浪费严重 财富不能积累
章小蕙每年仅服装就花费500万，消费奢化， 而收入减少。这时做房地产投资，追逐一本万利， 风险极大。
家庭收入：1000万
服装支出：500万
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家庭可支配毛收入：500万
利息：15400×24%=3696万
所有者处+企业净利润
所有者权益
债权人处
负债
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企业的财务活动——投资
将筹集的资金投入生产经营的过程。它 是资金运动的中心环节。
投资是企业融资的目的所在。
投资的分类？
对内投资 购买固定资产 购买存货 人力资源培训
对外投资 购买股票 购买债券 联营投资
……
……
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企业的财务活动——经营
为保证企业生产经营正常进行而对企业 各类资产所进行的经常性管理。
启示一 追逐暴利 风险失控
一般而言，房地产投资不应大于家 庭年收入的6倍-7倍，钟镇涛家庭年收入 约为1000万，明显无法支持1.54亿的房 地产投资。
启示二 投资流动性差的资产
变现能力不足
借款投资能产生财务杠杆利益，但也会产 生财务风险，需要投资者的准确判断。 房地产投资流动性差，不能有效变现，因 而不能做为“止亏”的保障。
业） 期末考试 50%-60%
6
市场营销VS财务管理
为什么要学财务管理？
7
市场营销与财务管理的联系
1.一致性：都是为提高企业的经济效益 服务，都是以企业的生存、发展和价值 最大化为最终目标。
2. 相互依赖、相互影响。
8
Textbook
《财务管理实务》，杨米会；西北工业 大学出版社
9
References
财务关系 （7）企业内部各单位之间的财务关系 （8）企业与职工之间的财务关系
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受资者
供货商、
客户、
企
政府
业
投资者 债权人
职工
债务人
内部各单位
（一）企业与政府之间的财务关系
财务管理实务
Financial Management
1
Opening
新学期 新课程 新起点 新目标
2
Contact info.
Tel:18780572777 （尽量nts
预习 听课 复习 练习
4
Requirements
营运资金管理 利润分配管理 财务预算与控制 财务分析与业绩评价
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《财务管理》课程结构
企业财务目标 第1章
财务管理的基础观念 第2章
财务（报表）分析工具 第9章
财务管理基本内容
筹资 第3章
投资 第4章
资金运营管理 第6章
利润分配管理 第7章
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财务管理总论
一、财务管理的概念 二、财务管理的内容 三、财务管理的目标 四、财务管理的环境
不准迟到、早退、旷课（底线）
每次课不定时点名或抽问等其他方式考 勤
上课期间手机请调到静音，不准讲话 ， 不准玩手机
上课期间不要随便离开教室
课堂积极参与，做好笔记
尽量做好预习复习，作业按时完成
▲准备一个财务管理专用的作业本
5
Exams & Results
平时成绩 40%-50% （出勤；课堂提问、练习、测试；课后作
负债
所有者权益
回收、分配
资本
企业财务活动示意图
借款、发行债 券、股票筹资
筹资
资本市场 ·借贷市场 ·股票市场 ·债券市场
货币 资本
采 购
投资
生
人力资源、材料 、商品、固定资
产
产品 投资
产等
留存
分配
利润
收入 利润
收
销 售
益
支付利息、股利等
向政府纳税
（二）企业的财务关系
（1）企业与政府之间的财务关系 （2）企业与投资者之间的财务关系 （3）企业与债权人的财务关系 （4）企业与受资者的财务关系 （5）企业与债务人的财务关系 （6）企业与供货商、企业与客户之间的