开证方式：
会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证
开证方式分为：电开、信开
2. 2 国内信用证项下的打包贷款
概念
我行应卖方申请，以其收到的信用 证项下的预期销货款作为还款来源， 为解决卖方在货物发运前，因支付采 购款、组织生产、货物运输等资金需 要而向其发放的短期贷款。
功能
给予卖方资金融通，促成履约 依托开证行有条件的付款承诺， 还款风险较小 资金用途明确，适合封闭管理
融资主体： 贸易往来 中的卖方 办理条件
贸易背景真实、合法 收到不可撤销不可转让、跟单信用证 客户信用等级在BBB+级（含）以上 （核心企业供应商不受本条限制） 占用客户授信 开证行为我行分支机构或 签署合作协议的境内他行
融资金额、期限、利率和权限
不超过信用证金额的70% 即期信用证打包贷款最长6个半月， 延期信用证打包贷款最长不超过1年 在同期限档次贷款利率基础上确定 小企业三类行（含）以上可以办理 不符合要求的须落实担保
2 申 请 开 证
9 来 单 通 知
10 到 期 付 款 3 开立信用证
4 来 证 通 知
12 付 款
开证行
7 寄单提示付款 8 到期付款确认书 11 付款 受益人开户行
2.1 国内信用证
期限规定：
有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证 日起最长不得超过6个月
交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日
手续费:
0.05%—0.15%(不低于100元)
2.1 国内信用证
主要风险点：
交易背景的真实性
商品价格变化导致购货方违约 开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金 单证风险
控制措施：
详细调查核实交易真实性 严格控制价格波动大的热炒商品 严格审查开证申请人资信及履约记录 收取一定比例保证金和担保 严格审单标准，确保单单一致、单证一致
2. 2 国内信用证项下的打包贷款
贷后管理要点：
监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。
跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其
按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。 借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要 求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项 须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。
• 国内信用证 • 信用证项下买方融资 • 商品融资 资金流 物流
上游：供应商
•交付货物前的产品
国内信用证项下打包贷款
•基于应收账款的产品
国内信用证项下卖方融资
国内保理 国内发票融资
核 心 企 业
针对向下游销售的产品
• 信用证项下打包贷款 资金流 物流
•基于储备、存货和交易应收商品的产品
商品融资
• 信用证项下卖方融资
受益人开户行
9 寄单索偿 12 付款
开证行
2.2 国内信用证项下的打包贷款
主要风险点：
贸易背景是否真实
销货方挪用打包贷款项下资金； 销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；
销售回款未及时归还贷款
控制措施：
对贷款资金支付进行监督；
跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、 发运过程，
• 国内保理 • 国内发票融资信用证 • 国内信用证项下买方融资 • 商品融资
终 端 客 户
（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架
国内贸易融资
信用证结算
非信用证结算
买方融资
打包贷款
卖方融资
国内发票融资
保理融资
订单融资
商品融资
发票池融资 普通融资 池保理
工商银行 国内贸易融资产品及政策 介绍
苏州分行信贷管理部 2009.6
目录
一、国内贸易融资产品特点
二、国内贸易融资现行的主要产品介绍
三、国内贸易融资政策介绍
（一）国内贸易融资产品的适用范围
说明：
贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸
易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。
商品融资
信用证结算 买方融资 非证结算 订单融资 商品融资 汇款结算 订单融资 商品融资 信用证结算 打包贷款 汇款结算 商品融资
信用证结算 卖方融资 汇款结算 国内发票融资 国内保理 发票池融资
池保理
偿还 银行 融资
（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计
针对向上游采购的产品
中的卖方 办理条件
借款人履约记录良好，购销关系稳定 延期付款跟单信用证，条款明确合理 信用证项下应收款无瑕疵，未设定 其他优先权利 开证行为我行分支机构或中、建、 交三大银行
办理方式、期限、利率和权限
办理方式 期限 利率 权限
融资申请人 （销货方、受益人）
卖 方 融 资 （ 议 付） 业 务 流 程 1 签订购销合同 5 发货 开证申请人 （购货方） 受益人
4 来 证 通 知
9 发 放 融 资
13 扣 划 融 资 本 息 后 入 账
2 申 请 开 证 3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
10 来 单 通 知
11 到 期 付 款
受益人开户行
开证行
12 付款
2. 3 国内信用证项下的卖方融资
风险要点：
交易背景的真实性 借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付 款信用证、指定议付），是否 “单证一致、单单一致” 是否提交信用证项下全套单据原件及复印件 对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付 款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确 保开证行承担无条件付款责任 该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记 等不利情形
4 来 证 通 知
6 交 单 并 申 请 议 付
7 审 单 议 付
12 扣 划 融 资 款 项 后 入 账
2 申 请 开 证
9 来 单 通 知
10 到 期 付 款
3 开立信用证 8 寄单索偿 11 付款 开证行
受益人开户行
卖方融资（非议付）业务流程 1 签订购销合同 融资申请人 （销货方、受益人） 6 交 单 并 申 请 卖 方 融 资 5 发货 开证申请人 （购货方）
贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包
贷款及利息，余款入借款人账户。
2.3 国内信用证项下卖方融资
办理方式 议 付：指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后
有追索权地向受益人给付对价的行为。 非议付：指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下， 办理期限 概念 功能 在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证 根据付款期限合理确定，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。 卖方发货后，我行基于其收到的延 帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转 项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。 利率
确保其按期履约交货并及时向我行交单；
信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。
2. 2 国内信用证项下的打包贷款
会计核算：
纳入“123101国内打包贷款”科目核算
合同文本：
主合同：《国内信用证项下打包贷款合同》（工银
发[2008]22号）
从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）
2. 3 国内信用证项下的卖方融资
注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出
未来货权项下 应收租赁 普通保理 现货融资 商品融资 款保理
租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。
（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计
贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力： * 国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交
期付款信用证项下的应收账款为其提 预付利息 供的短期融资。 解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺 后收利息 可办理买断型和非买断型
议 付 贷款利率/贴现利率 —— 非议付 贷款利率/贴现利率 贷款利率 融资主体： 贸易往来 权限：小企业四类行（含）以上可办理此项业务 手续费：按单据金额的0.1%在融资发放时一次性收取
融资主体： 贸易往来 中的买方 办理条件
贸易背景真实、合法 不可撤销、不可转让、跟单信用证 客户信用等级在BBB-级（含）以 上（低风险担保和核定授信额度的核 心企业供应商不受限制） 占用客户授信额度
信用证类型、期限和权限
即期和延期、议付和非议付 有效期最长6个月，延期信用证的付 款期限最长不超过６个月。 小企业三类行（含）以上可以办理
（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求
企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配 售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融 资。
采购端
销售端
采购
到货
付款
生产
销售
收款
信用证结算 国内信用证 汇款结算 订单融资 未来货权项下
国内信用证（表外）
国内信用证项下打包贷款
国内信用证项下卖方融资 国内信用证项下买方融资 国内保理 国内发票融资
商品融资
国内订单融资
2. 1 国内信用证
概念
开证行依照申请人（购货方）的申 请开出的，凭符合信用证条款的单据 向受益人（销货方）支付的付款承诺。
功能
给予买方银行信用，促成贸易往来 减少买方资金占用，优化财务报表 依托单据控制物权，降低卖方风险 信用证与交易合同相互独立，银行处 理信用证不受交易合同约束
期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运 日后15天为交单期（不含装运日） 付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过6 个月
2.1 国内信用证