起算日
延期L/C
不要
承兑L/C
需要
延期付款
远期 承兑行 远期付款
装运日、交单 承兑日 日
议付L/C
即期需要或不要， 远期需要
即期或远期
开证行
即期支付扣减利 息
国际结算类业务－－进口信用证
特殊类型信用证： 可转让信用证：适用于中间商，条款变动不大 背对背信用证：适用于中间商，相互独立 预支信用证：交单前预先垫款给受益人 循环信用证：适用于长期贸易关系
解付的银行。
国际结算类业务－－汇款
受理客户汇款申请 落实汇款资金
发出汇款指示
审查业务的合规性
缮制报文或有关 凭证
办理国际收支统计申 报或进口付汇核销
进行相关帐务处理
国际结算类业务－－汇款
注意事项 • 正确选择帐户行，尽量减少汇路环节。 • 为保证外汇资金的及时清算，报文中首选SWIFT代码，其次为各种清算
国际结算类业务－－汇款
电汇汇款（T/T）
通过我行在境外帐户行及代理行网络，企业委托我行将汇款安全迅 速汇至世界各地的收款人。我行目前在境外设立了美元、日元、港币 等各种可兑换货币的清算帐户。
国际结算类业务－－汇款
• 汇款人：汇出款项的人，例如进口商。 • 收款人：收取款项的人，例如出口商。 • 汇出行：接受汇款人的委托，汇出款项的银 行。 • 汇入行：接受汇款行的委托，解付汇款的银行。 • 中间行：接受汇款行的委托，将汇款转汇给其他银行代为
传统贸易融资产品介绍
国际结算类业务
信用证（letter of credit） 托收 (collection) 汇款（T/T）
国际结算类业务－－进口信用证
概念
信用证是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（ 出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭受益人（出口方）在信用证规 定的时间内交来符合信用证规定的全套单据和在指定地点付款的书面承诺。
国际结算类业务－－进口信用证
开证时需要提交的材料：
1、开证申请书； 2、进口合同； 3、代理开证协议（如需）； 4、进口批文（如需） ； 5、进口付汇备案表（如需） ； 6、贸易真实性及进口付汇核销单
国际结算类业务－－进口信用证
符合外管要求
符合人民银 行要求
符合外经贸委各 项要求
在当地外汇局 进口付汇名录 内
• 一级（直属）分行核定客户授信额度的客户，短期融资业务可授权二级分行在单笔审批 权限内审批。一级（直属）分行（含）以下分支机构核定最高综合授信额度的客户，所 有融资业务仍按规定单笔审批权限审批。
国际结算类业务－－进口信用证
保证金管理：仅指保证金账户内的外汇现汇资金或 足额人民币资金
• 企业以存单和银行承兑汇票作质押的，不能作为保证金处理，应按照 质押担保的要求严格办理质押手续，以确保质押合法有效。
审查开证行额度是否充足、信用证单据是否为 符合单证一致、单单相符的即期信用证或开
N
证行有效承兑的远期信用证
Y
向出口企业支付押汇款项取得信用证单据
有不符点的须开证行接
受，开证行额度不 足须向总行申请
单据到期，向开证行索汇
付款
拒付
冲抵我行押汇款项
向出口企业行使追索
贸易融资类业务－出口押汇
申请材料
• 事先与我行签订统一格式的《出口押汇/贴现业务协议》 • 具体业务要逐笔提交《出口押汇/贴现业务申请书》 • 信用证正本及该证要求的全套相关单据 • 向我行提交其他需要的材料。
国际结算类业务－－托收
综合收益 • 出口托收（进口代收）手续费0.1％ • 结售汇收益 • 同时可增加银行存款
国际结算类业务－－托收
注意事项 • 加强对进口方资信的调查。 • 注意选择代收行。 • 注意了解进口国家的有关规定。 • 注意远期付款方式的使用。 • 事先找好代理人。 • 出口方应注意办理保险。
贸易融资类业务－出口押汇
注意事项 • 出口押汇的货币：原则上为信用证币种。 • 出口押汇期限：比照正常收汇天数。 • 出口押汇利率：比照同期同档次外汇流动资金贷款利率。
贸易融资类业务－出口押汇
业务收益 比照同期同档次外汇流动资金贷款利率。
押汇利率一般为：同期LIBOR＋1％（1.5％）
贸易融资类业务－进口押汇
申请材料
• 与我行签定进口押汇业务协议 • 向我行提出叙作进口押汇业务申请并提交押汇申请书 • 按我行要求填制信托收据 • 向我行提交其他需要的材料
贸易融资类业务－进口押汇
押汇期限 即期信用证押汇期限不得超过90天（含），到期后经一
级分行审批可展期一次，不得超过30天（含）。 远期信用证原则不得办理押汇，确有需要的，报经一级
分行审批，期限同即期，但不得展期。
贸易融资类业务－进口押汇
收益
押汇利率比照同期同档次本外币贷款利率执行。 押汇利率一般为：同期LIBOR＋（100－150个点) 例：2004.04.21为青岛海尔办理一笔100万美元的进口押汇，3个月， LIBOR4.52，假设加100点，收益为100×5.52％×3/12＝1.38万美元 加上前期开证收入14.5万元人民币。
1月1日起施行。
国际结算类业务－－进口信用证
主要作用 对出口商：当对进口商的企业资信状况不了解时，可以采取信用证方 式引入较高的银行信用，由银行承担第一付款责任（有条件的） 对进口商：以部分保证金或担保，获取银行信用，帮助完成进口贸易 。
信用证业务流程
申请人 （进口商）
28 9
1
10 5 船公司
贸易融资类业务－进口押汇
后续管理
• 进口押汇业务要加强贷后管理，纳入全行统一的贷后管理体系，特别要随时了 解申请人的经营状况、行业状况、财务状况、销售状况以及国内外市场信息， 如发现异常，应及时采取防范、补救措施。
• 按月度对进口押汇风险进行监测，对超出控制比例的分行将上收其进口押汇业 务审批权限，并在业务授权、新业务准入等方面予以限制。
国际结算类业务－－托收
• 委托人：委托银行办理托收业务的人，是托收业务的债权人，一般为出口商。 • 托收行：接受委托人的委托办理托收业务的银行，一般为出口地银行。 • 代收行：托收行以外任何参与处理托收业务的银行。 • 付款人：根据托收指示被提示单据履行付款责任的人，是托收业务的债务人，
一般为进口商。
用途－解决企业资金周转困难
进口商开出信用证进口货物，到期后资金出现周转困难，暂无法支付信用证 款项，此时银行可为符合条件的进口企业提供融资便利，代其对外支付信用证 项下款项。
贸易融资类业务－进口押汇
1、单据无不符点 或有不符点但企业
书面同意接受
2、授信额度与信用证 为同一额度
3、非全套物权单据的 要审慎办理
国际结算类业务－－托收
• 光票托收：是指出口商把不附有任何货运单据的汇票交托收银行代收货款。光 票托收一般使用在合同尾款、佣金、样品费等款项的收取。光票托收的汇票可 以是即期汇票，也可以是远期汇票。
• 跟单托收：是指出口商将开具的汇票连同有关货运单据一起交付银行。委托银 行代收货款。跟单托收没有信用证作为付款保证，故又称为无证托收，属于商 业信用。境外代收银行只是接受托收银行的委托，代为交单和收款，并不承担 付款责任。
• 开证含溢短装条款的，开证保证金要依照溢装金额来掌握。 • 开证保证金要实行专户管理－－－不得提前支取或挪作他用
国际结算类业务－－进口信用证
付款、承兑－－单单一致、单证一致 拒绝付款、拒绝承兑－－单据表面不一致 不能以单据以外的理由拒付
--货物有瑕疵 --合同的某个条款未履行 工作时间：最迟在收到单据后的7个工作日内
代码和银行全称。 • 注意清算时间。 • SWIFT报文制作必须符合总行规范
国际贸易融资类业务
传统类 进口押汇 出口押汇及贴现
新兴类 发票融资 国际保理 福费廷 T/T融资
进出口融资组合
贸易融资类业务－进口押汇
概念
进口押汇－－是指我行应开证申请人要求，与其达成信用证项下单据及货物 所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外 付款的行为。
4、商品市要点
贸易融资类业务－进口押汇
授信管理
• 进口押汇业务要纳入对公司法人客户的授信管理。 • 各行在核定企业进口信用证业务授信额度时，要将进口押汇业务作为
进口信用证业务的一个环节，一并审查并纳入进口信用证业务授信额 度管理， 同一笔业务项下的进口信用证与进口押汇业 务只占用一个授信额度。
累计收益：约3万5千多人民币左右（还有保证金获取的收入）
国际结算类业务－－托收
概念（D/P，D/A）
托收是指收款人或债权人为了取得因劳务、商品及其他交易引起的 应收款项，将有关单据交于寄单行，委托寄单行通过境外代理行向付 款人或债务人交单取款的业务。包括：（1）出口托收业务；（2）进 口代收业务；（3）外币票据托收业务
国际结算类业务－－进口信用证
概念解读： 谁 的 承 诺－开证行 什 么 承 诺－保证付款、（承兑并付款） 有没有条件－规定时间内提交相符单据 对谁的承诺－受益人
适用法律： 《跟单信用证统一规则》国际商会出版物第500号（UCP500）
《信用证项下银行间偿付统一规则》国际商会出版物第522号 《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若安问题的规定》2005年10月24日通过，2006年
国际结算类业务－－进口信用证
信用证的特点: --单证相符时,开证行独立履行付款承诺,不受其他当事人干扰 --信用证与销售合同相分离
--信用证处理的是单据,不是货物,单据与货物分离
国际结算类业务－－进口信用证
信用证基本类型
即期L/C
汇票
需要或不要
汇票期限 受票人 付款时间
即期 指定付款行 即期付款
对同时符合下列国条件际的单结一算法人类客业户或务关－联客－户进中的口成员信企用业，证办理行可以根