测算表
主要指标计算公式
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付 帐款周转天数+预收账款周转天数-预付账款周转天数） 存货周转天数=360/存货周转次数 存货周转次数=主营业务成本/平均存货 平均存货=（期初存货+期末存货）/2 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款 应收帐款周转天数=360/应收帐款周转次数 应付帐款周转天数=360/应付帐款周转次数 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款 预收帐款周转天数=360/预收帐款周转次数 预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款 预付帐款周转天数=360/预付帐款周转次数 预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款 销售利润率=主营业务利润/主营业务收入
企业流动资金量测算表
主要财务数据 销售收入 销售成本 期初存货 期末存货 期初应收帐款 期末应收帐款 期初应付帐款 期末应付帐款 期初预收账款 期末预收账款 期初预付账款 期末预付账款 主营业务利润 预计销售收入增长率 （万元） 1664 1560 481 4 23 85 109 -113 1 1 1 1 24 0.5 主要指标计算 平均存货 平均应收帐款 存货周转次数 应收帐款周转次数 平均应付帐款 应付帐款周转次数 存货周转天数 应收帐款周转天数 应付帐款周转天数 平均预收账款 平均预付账款 预收账款周转次数 预付账款周转次数 预收账款周转天数 预付账款周转天数 销售利润率 1-销售利润率 1+预计销售收入增长率 营运资金周转次数 242.50 54.00 6.43 3046 1 465.49 1 1664 1560 0.2163462 0.2307692 0.0144231 0.9855769 1.5 5.2847766 流动资金 需要量