深圳市携创技工学校2012~2013学年第二学期
《出纳实务》期末考试A 卷
二,根据下列原始凭证,编制记帐凭证 共40分 每题10分
天和工业公司主要生产A 种型号的机床,简称A 产品 。
该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。
2010年8月发生如下经济业务:
编制收付款记账凭证。
空白凭证如下表1、表2、表3。
1.根据资料(一)开设“银行存款日记账”,登记月初余额。
10
2.根据资料(一)本月经济业务编制记账凭证。
30
3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”,并结账10
(一)敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额:800 000元。
日,投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票,公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。
2. 3日,填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。
日,公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元,已收到对方开来的收款收据。
日,开出现金支票0265401#,从银行提取现金2 000元备用。
日,公司经理出差预借1 500元差旅费,公司开出现金支票0265402#付出。
日,收到AQ 公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张,公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。
日,凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。
日,用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元,电汇报销凭证123654#。
日,收到MB 公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张,公司将之送存银行,进账单33216#。
日,开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。
日,通过银行转账上缴营业税金3 500元,税务收据号码1935624#。
班级:
姓名: 学号:
密
封
线
请
不 要
在
密
封
线
内
答
题
日,通过查明,公司存放在某市一家金融机构的款项50 000元,已无法收回。