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《出纳岗位实务》期末试卷（B）
括号内。
每小题2分，共20分。
多选、错选或不选，均不得分）
1.支票的提示付款期限为自出票日起（）内。
A. 7日
B. 10日
C. 1个月
D. 3个月
2.在填制支票时，￥1 516.54的大写金额为（）。
A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分
B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整
C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整
D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分
3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）。
A. 贰零壹零年贰月拾日
B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日
C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日
D. 贰零壹零年贰月壹拾日
4.不论单位还是个人都不能签发（）。
A. 现金支票
B. 转账支票
C. 普通支票
D. 空头支票
5.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。
A. 现金支票
B. 转账支票
C. 普通支票
D. 划线支票
6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。
A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记
B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额
C.由出纳人员在备查簿登记
D.由出纳人员在凭证上划线注销
7.企业应设置“现金日记账”由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A. 主管人员
B. 出纳人员
C. 会计人员
D. 经办人员
8.现金结算起点为（）元。
A. 500
B. 5 000
C. 100
D. 1 000
9.每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。
A. 库存现金
B. 现金总分类账
C. 收付款凭证
D. 银行存款日记账
10.出纳员负责办理（）。
A. 现金收付业务
B. 会计档案保管
C. 单证管理
D. 稽核
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二、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分，共20分。
多选、少选、错选或不选均不得分）
1.出纳工作的职能是（）。
A. 收付职能
B. 反映职能
C. 监督职能
D. 管理职能
2.单位银行结算账户的种类有（）。
A. 基本账户
B. 一般账户
C. 专用账户
D. 临时账户
3.出纳人员的配备形式有（）。
A. 一人一岗
B. 多人多岗
C. 一人多岗
D. 一岗多人
4.出纳人员的可以登记的账簿有（）。
A. 收入明细账
B. 总账
C. 现金日记账
D. 银行存款日记账
5.现金管理的原则为（）。
A. 收付合法原则
B. 收付两清原则
C. 钱账分管原则
D. 日清日结原则
6.会计核算的基本前提，也称会计假设,包括（）。
A. 会计主体
B. 持续经营
C. 会计分期
D. 货币计量
7.企业会计凭证处理过程中,凭证签章的目的是（）。
A. 事后明确经济责任
B. 表明业务完成程度
C. 仅做标记
D. 给客户的承诺
8.账簿按用途可划分为（）。
A. 卡片账
B. 序时账
C. 总分类账
D. 明细分类
账
9.银行支付结算方式有（）。
A. 支票
B. 银行本票
C. 商业汇票
D. 发票
10.记账凭证必须具备的基本内容有（）。
A. 记账凭证的名称
B. 填制日期和编号
C. 经济业务的简要说明
D. 会计分录
三、判断题（对的在括号内打“√”，错的打“×”，每小题1分，共10分。
不答、错答不得分也不扣分）
1.出纳人员可以登记的账簿为总账。
（）
2.清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责。
（）
3.填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。
（）
4.中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（）
5.借贷记账法试算平衡的理论依据是复式记账原理。
（）
6.企业一定期间的经营成果就是利润。
（）
7.财务部门是企业中一个重要的监督部门,而不是服务部门。
（）
8.企业办理现金付出业务应“先付款后记账”。
（）
9.用来反映业务事实、明确经济责任、进行事后监督的依据是账簿。
（）
10.票据贴现的实质是票据买卖所形成的资金融通。
（）
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四、简答题（共10 分）
1.平衡的科目汇总表是否说明当天账务处理完全正确？为什么？（5分）
2.企业在凭证处理过程中是如何体现“不垫款原则”的？（5分）
五、实训分析题（共40 分）
1.资料：请按照题意做下列各题：（14分）
（1）￥40 093.00 （2）￥7 250.60 （3）￥13 004.00 （4）￥100 200.00 （5）￥15.06 （6）￥8 600 000.07 （7）￥300.00 要求：对上述小写数字按照汉字大写数字书写标准进行汉字大写数字的书写训练。
（10分）
2.请列出至少三种辨别人民币100元方法? （6分）
3.资料：欣欣公司2014年1月份发生下列经济业务：（20分）
（1）1月4日，购入A、B两种材料，货款共计50 000元，其中A材料30 000元，B材料20 000元，货款已用银行存款支付，材料已验收入库。
（2）1月5日，售出甲产品180件，每件售价300元，共计54 000元，货款当
即存入银行存款账户。
（3）1月7日，收到前进工厂上月所欠购货款123 400元，存入银行存款账户。
（4）1月8日，厂部职工李丽因公出差，预借差旅费1 500元，以现金付讫。
（5）1月10日，以银行存款支付以前欠泰和公司的购货款55 000元。
（6）1月14日，向银行提取现金51 200元，以备发放工资。
（7）1月15日，以现金支付职工本月工资51 200元。
（8）1月17日，收到12日销售甲产品的货款30 000元，存入银行存款账户。
（9）1月20日，以现金支付甲产品的广告费640元。
（10）1月26日，以现金支付厂部办公用品费180元。
要求：根据上述经济业务填制收款、付款和转账凭证。
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《出纳岗位实务》期末试卷B参考答案
一、单项选择题（共20分）
1.B
2.A
3.B
4.D
5.A
6.A
7.B
8.D
9.A
10.A
二、多项选择题（共20分）
1. ABCD
2. ABCD
3. ACD
4. CD
5. ABCD
6. ABCD
7. AB 8. BCD 9. ABCD 10. ABCD
三、判断题（共10分）
1. ×
2. √
3. ×
4. ×
5. √
6. ×
7. ×
8. ×
9. × 10.√
四、简答题（共10分）
1.平衡的科目汇总表是否说明当天账务处理完全正确？为什么？（5分）
答：平衡的科目汇总表不能说明当天账务处理完全正确，只能说明在进行账务处理时遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则了。
因为在账务处理过程中可能存在的漏记、多记、窜户、科目用错、计算有误等是不能通过平衡的科目汇总表看到的，但这都是账务处理中的错误，需要事后监督才能发现并得以改正。
2.企业在凭证处理过程中是如何体现“不垫款原则”的？（5分）
答：在现金收入时，先收款，后记账；现金付出时，先记账，后付款；转账业务，先记付款单位账，后记收款单位账，坚持收妥抵用。
五、实训分析题（共40 分）
1.解析：（14分）
（1）真币正面左侧空白处面向光源时，能看到毛泽东头像的水印，图案清晰，有层次感
和立体效果。
假币水印模糊，无立体感。
（2）真币正面能看到一条完整的金属线，假币的金属线有明显的断续。
（3）在紫外线灯照射下，真币正面数字“100”的上方显示金色的“100”字样，假币则无。
3.解析：（20分）
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