深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期
《出纳实务》期末考试A 卷
一，完成下列阿拉伯数字大小写的书写(共10分)
题
号 大 写 金 额
小 写 金 额
1 伍拾叁元零肆分
2 陆佰陆拾陆元肆角整
3 叁拾捌万伍仟零壹拾贰元整
4 肆亿伍仟陆佰万零叁拾元贰角柒分
5 壹万陆仟零伍元陆角整
6 ￥19.08
7 ￥100 000.00
8 ￥23 105 000.00
9 ￥300 005.14 10
￥6 703.50
二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分
天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。

该企业被主管税务机关
核准为一般纳税人。

2010年8月发生如下经济业务：
题号
一 二 三 总分 得分
班级：
姓名： 学号：
密
封 线
请
不
要
在
密
封
线
内
答
题
编制收付款记账凭证。

空白凭证如下表1、表2、表3。

1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。

10
2.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。

30
3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10
（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。

1.1日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。

2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银
行贷款。

3.6日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到
对方开来的收款收据。

4.8日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。

5.10日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。

6.12日，收到AQ公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员
填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。

7.15日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600
元。

8.17日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。

9.20日，收到MB公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之
送存银行，进账单33216#。

10.24日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。

11.25日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。

12.30日，通过查明，公司存放在某市一家金融机构的款项50 000元，已无法收回。