会计电算化操作案例
初级会计电算化操作案例
操作平台：UFERP U8.50
产品组合：总账系统+报表管理+应收系统+应付系统+固定资产管理+工资
管理
操作目标：账套初始化+系统初始化+日常业务处理+期末业务处理
一、账套信息
【账套信息】账套号：888;账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。
【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位
地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001;联系电话：6666-8888;税号：410103************
【核算类型】本币代码：RMB本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类，不进行外币核算。
【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2 ;客户权限组级次：2-2-3 ;客户分
类级次：2-2-3 ;部门编码级次：1-2 ;存货权限组级次：1-2-2-3 ;存货分类编码级次：1-2-2-3 ;结算方式编码级次：1-2 ;供应商权限组级次：2-2-3 ;供应商分类编码级次：2-2-3。
【小数位数】数据精确度均按默认值2位。
【账套主管】陈明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报
表管理。
【系统操作】王晶（002, 口令无）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。
【系统启用】在企业门户一基本信息一系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。
二、基础档案
•部门档案
存货分类
存货分类编码：1 （原材料）、2 （产成品）
9.凭证类别
凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001, 1002, 1009;付款凭证：贷方必有1001, 1002, 1009;转账凭证：凭证必无1001, 1002, 1009。
10.结算方式
银行编码：001 ;名称：中国工商银行；账号：410103************
三、总账系统操作
1 •参数设置
凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目，可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。
数量小数位数：2;单价小数位数：2;本位币精度：2。
2、会计科目编辑及其期初余额录入
要求以陈明身份，根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入
年月日的年初余额
会计科目
附表1:应收账款期初余额录入
附表2:应付账款期初余额
3.记帐凭证录入
4 •记帐凭证审核
待应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统期末结账后，以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。
5. 凭证记帐处理
以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。
6. 期末结账处理
以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。
四、应收款管理系统操作
1.参数设置
应收款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；坏账处理方式：应收余额百分比；应收账款核算类型：详细核算；不自动计算现金折扣；不进行远程应用；不登记支票。
受控科目制单方式：明细到客户；非控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货。
月末结账前全部制单；核销生成凭证；预收冲应收生成凭证；红字对冲生成凭证。
初始设置：应收科目：1131 ;销售收入科目：5101;应交增值税科目：21710105o
•录入应收款期初余额并对账
5.对应收款管理系统进行期末结账处理
五、应付款管理系统操作
1. 参数设置
应付款核销方式：按单据；单据审核日期：单据日期；应付账款核算类型：详细核算；不自动计算现金折扣；不进行远程应用；不登记支票。
受控科目制单方式：明细到供应商；非控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货。
月末结账前全部制单；核销生成凭证；预付冲应付生成凭证；红票对冲生成凭证。
初始设置：应付科目：2121;采购科目：1201 ;采购税金科目：
21710101。
•录入审核发票并生成记账凭证
4 •录入审核付款单并生成记账凭证
5 •对应付款管理系统进行期末结账处理
六、工资管理系统操作
1 •参数设置
工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣
零处理，人员编码长度：3位。
工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：2007年1月1日。
在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下:
•建立工资项目打开工资类别
3 •定义工资计算公式
请假扣款=请假天数*20
养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
5•工资变动
修改肖明的基本工资为700元；陈明请假5天6•工资费用分摊转账并生成记账凭证
7. 对工资管理系统进行期末结账处理
七、固定资产管理系统操作
1 •参数设置
启用月份：2007年1月1日。
主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期
1个月。
资产类别编码方式：2112 ;固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。
要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：
1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。
【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502 ;财务部对应折旧科目：
5502 ;销售部对应折旧科目：5501 ;供应部对应折旧科目：5502 ;加工车间对应折旧科目: 4105;
增加方式：“直接购入”对应科目1002; “投资投入”对应科目3101;“捐赠”对应科目3111; “盘盈”对应科目911;“在建工程转入”对应科目1603; “融资租入”对应科目2321。
减少方式：“出售”对应科目1701; “盘亏”对应科目911; “投资转出”对应科目1401; “捐赠转出”对应科目5601; “报废”对应科目701; “毁损”对应科目1701。
2. 原始卡片录入
固定资产原值500 000 ;累计折旧30 000
注：净残值率均为使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
3. （注意在系统管理修改增加王晶“卡片”权限）固定资产增加并生成记账凭证
5•固定资产减少并生成记账凭证
6•对固定资产管理系统进行期末结账处理
八、报表管理系统操作
在指定的单元格，按下表的会计科目定义并生成科目余额表。