B.含现金折扣的三个月到期应付账款
C.无现金折扣的三个月到期应付账款
D.无现金折扣的半年期应付账款
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本题总得分：3分
3
【单选题】(3分)
以下哪个指标最能反映企业对银行的短期偿债风险C
A.流动比率
B.速动比率
C.短期金融性负债占营运资金之比
D.资产负债率
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4
【单选题】(3分)
一般情况下，金融性流动负债占营运资金之比越高，营运资金融资成本越低。对
A.对
B.错
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本题总得分：3分
5
【单选题】(3分)
企业的流动资产合计数能够准确反映企业对营运资金的真实需求错
A.对
B.错
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本题总得分：3分
1
【多选题】(3分)
以下哪些科目的产生是造成业务周期与营运资金周期产生时间差异的原因AB
A.应收账款
B.在产品
C.预付账款
D.成品存货
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2
【多选题】(3分)
根据营运资金与企业业务活动的关系，可以将经营活动营运资金按渠道分为哪三类营运资金？ABD
A.采购渠道营运资金
B.生产渠道营运资金
C.投资渠道营运资金
D.营销渠道营运资金
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3
A. 1.2次
B. 2.4次
C. 1.67次
D. 1.5次
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本题总得分：3分
2
【单选题】(3分)
某企业年初应收账款230万元，年末应收账款250万元，本年产品销售收入为1200万元，本年产品销售成本为1000万元，则该企业应收账款周转天数为A
A. 72天
B. 75天
C. 84天
D. 90天
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3
【单选题】(3分)
所有的企业都可以计算出采购渠道周转期、生产渠道周转期和营销渠道周转期。错
A.对
B.错
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4
【单选题】(3分)
业务流程周期=存货周转期对
A.对
B.错
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5
【单选题】(3分)
应付账款周转期越小越好错
A.对
B.错
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5
【单选题】(3分)
传统财务指标总资产报酬率（总资产报酬率=息税前利润/平均总资产）没有扣减营业活动所产生的经营性负债，不能准确反映股东和债权人的资金回报率。对
A.对
B.错
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本题总得分：3分
1
【多选题】(3分)
以下哪些项目属于营销渠道的营运资金？AD
A.对
B.错
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本题总得分：3分
1
【多选题】(3分)
以下哪些融资方式属于通过自然性融通来获得资金AD
A.应付账款
B.应收账款
C.短期银行借款
D.应付职工薪酬
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2
【单选题】(3分)
1、相同的融资额度下，以下哪种融资方式资金成本最低？（D）
A.三个月付息银行借款
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3
【单选题】(3分)
采用销售百分率法预测资金需要量时，下列项目中被视为不随销售收入的变动而变动的是（D）。
A.现金
B.应付帐款
C.存货
D.公司债券
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4
【单选题】(3分)
企业预计2014年的销售额比2015年收入增长30%，留存收益增加35万，若该企业2013年的资产总额和负债总额分别为1500万和800万，则该企业采用销售百分比法预测2014年追加资金需要量为A
1
【多选题】(3分)
哪些活动属于资金运用的经济活动？AC
A.投资活动
B.筹资活动
C.经营活动
D.理财活动
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2
【多选题】(3分)
在广义的营业观下，哪些属于营业活动的收益？( AD )
A.公允价值变动损失
B.营业外收入
C.非流动资产处置损失
D.投资收益
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A. 175
B. 70
C. 84
D. 119
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5
【单选题】(3分)
现金流量预算是全面预算的核心对
A.对
B.错
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1
【单选题】(3分)
某公司的部分年末数据为：流动负债60万元，速动比率2.5，流动比率3.0，销售成本50万元，则金是通过筹资活动筹集来的资金？BC
A.应付职工薪酬
B.长期借款
C.股东增加投资
D.应付账款
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4
【单选题】(3分)
应付账款属于企业通过筹资活动获得的资金错
A.对
B.错
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5
【单选题】(3分)
复星医药2012年利润较2006年利润有大幅增长，主要得益于投资活动创造了更多利润对
A.对
B.错
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1
【多选题】(3分)
在计算企业营业活动所运用的总资金时，以下哪些项目应该从总资产中扣除？AC
A.应付职工薪酬
B.长期借款
C.应付账款
D.短期借款
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2
【单选题】(3分)
以下哪些指标属于反映企业财务风险的动态指标？C
A.流动比率
B.速动比率
C.财务杠杆系数
D.资产负债率
B.错
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1
【多选题】(3分)
营运资金需求预测的基本方法有哪些ABD
A.周转期计算法
B.回归分析法
C.增量预测法
D.比率分析法
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2
【多选题】(3分)
财务预算包含以下哪些内容BCD
A.销售预算
B.资产负债表预算
C.利润表预算
D.现金流量预算
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3
【单选题】(3分)
按照资金运用的投向分类，资金可以划分为经营活动资金和投资活动资金。对
A.对
B.错
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4
【单选题】(3分)
在财务数据相同的两个企业中，如果其中一个企业为满足业务活动所需的资金有更强的筹资保障能力，则这个企业财务风险水平更高。错
A.应收账款
B.应付账款
C.短期借款
D.存货
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2
【多选题】(3分)
在软控股份为福麦斯提供售后回购担保的案例中，供应链金融都发挥了哪些作用BCD
A.软控股份获得了更多的短期银行借款
B.福麦斯顺利获得了用于购买设备的银行借款
【单选题】(3分)
流动资产与流动负债之间的差额表示企业对营运资金的需求错
A.对
B.错
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4
【单选题】(3分)
流动资产与流动负债之差能反映企业的短期偿债能力。对
A.对
B.错
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本题总得分：3分
5
【单选题】(3分)
短期金融性负债属于营运资金的短期资金来源。对
A.对