送货人
通知 ○1
货物抵达
库管 员
外在检验错误! 通知 合格
检验人
厂家 退货程序
通知 调查 ○2 ○1
报
告
总 经 理 ○3 ○2
经理
数量、质量不符
办理入库手续○2 正确无误
填写入库编号 ○3
会计
各返一联 ○6
核签送货凭证 ○4 开具入库单
留存一联 ○5
送货人
说明： 1、本程序同样适用于其他用品入库。 2、检验人一般指采购申请人（营销总监），物资使用部门负责人，账务部。 4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。 5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。 6、工作表单：《入库单》
明确岗位职责、职位要求、 招聘人数等具体事项 人数等具体事项 通知部门负责人，说明原 因与理由
通知应聘者，说明理由， 期待以后合作
进行证件审核，入职体检， 通知财务薪资标准 通知试用员工，说明理由，
解除劳动关系
提前 30 天书面通知
进行沟通与交流，发现问 题，分析原因
工作交接、竞业限制、终止 保险、劳动关系解除及其它
5
9、公章及证件使用管理工作流程
开始
填写用章及证件使用登记表 用章或归还原件 行政部校验原件
结束
10、费用报销流程图
开始
报销人填写单据
部门负责人
否
审核
是 否
财务审核
是
总经理审核
否
财务结算
6
结束
福兴商贸公司流程表
借款程序、主管部门：账务部
填
写
借
款
借 款
单 ○1
人
审
部核
门 经
○1 签
理字
签 ○2 否
1
3、人力资源工作流程图
开始
部门负责人提 出招聘需求 招聘需求
总经理
否
是 办公室选择招聘 渠道，发布信息
挑选简历，安排
否
笔试、面试
是
部门负责人复试
否
是 办公室通知录用，办理 入职手续，签劳动合同
否 进入试用期
是
正式录用
员工离职/解聘
部门负责人、办 公室、总经理
是 员工办理手续
办公室审核离 职手续
是
8
财务部
（税务会计）
生成报表 审核无误
纳税申报
会计进行报表输出。 会计进行纳税申报。
15
序号
责任主体
1
报账人
2
出纳
3
部门领导
4
公司领导
5
出纳
账务部费用报销流程
工作内容及关键节点 粘贴原始单据
说明
报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭 证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、 大小写金额、用途、经手人、日期。
12
赠品领取程序、主管部门：营销部
申请人
核 实 ①
○1
综合办公室
填写赠品申请单
审批 ○1
签否 ①
领取赠品
申请人
签 ①准 营销部
库房
① 签准
签 否 ①
审批
①
签
①
审 批
否
①
总经理
① 签准
说明： 1、工作表单：《赠品申请单》。
13
福兴公司营销部领工资程序、主管部门：财务部
综合办公室
统计考勤
○1 核对请假条
10
货品出库程序、主管部门：库管部
销售人员 ① 员 出具客户资料
开出销售单据 财务部 ① 销售人员 ○1
出示销售单据
核 对 办理出库 库管员○1 ○2
正确无误
销售人员
单核
签 联
○3
系
出 库
○4
转 交
往来会计
说明： 1、 库管员要认真核对“货品出库单”。 2、 工作表单：《货品出库单》。
11
货品入库程序、主管部门：库管部
出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连 续性及票据金额的准确性进行审核。
5
出纳
6
出纳
报销 编制凭证
16
出纳审核无误后，予以报销。 编制凭证，登记现金日记账。
序号 责任主体
1
综合办公室
工作内容及关键节点 递交考勤等资料
说明
人力资源部每月初将上月考勤表及 相关资料递交给财务部。
财务部
2
（会计）
财务部进行审核
17
18
公司各部门工作流程图
办公室工作分项流程 1、行政会务工作流程图
开始
确定会议主题、规模、地点、时间、人员
准备会议文件
会议室、会场准备
通知与会人员
开会
做好会议记录及后勤保障工作
会议结束
催办及反馈工作
撰写会议纪要
清理会场
结束
2、文件档案的归档管理及借阅流程
文件、资料收集 分类整理编号 立卷归档 装订成册存放 借阅文件、档案 借阅登记
9
法协商一致，提请总经理裁决。
试尝用酒的领用程序、主管部门：库管
领用人
填 写 ○1
领酒单
营销总监
签
准
○1
领用人
提交领酒单 ○1
库管员
验 货 ○2 ○1 领物酒签字
○1
领用人 领用人
○2 转
交
会计
发
货
○2 ○1 核对领酒单
库管员
说明： 1、批准人指相关部门负责人。 2、每月末，库管员统计领酒单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。 3、工作表单《领酒单》。
出纳审核票据
出纳对票据的真实性及合理性进行审查。
部门领导审批 公司领导审批 出纳再次审核票据
根据审批权限，由部门领导进行审核，对 所发生费用的必要性、真实性负责，并在审 粘贴单上签字。
1、票据金额≤300 元，建筑公司领导审 批；
2、300 元<票据金额≤2000 元,集团公司 副总审批；
3、票据金额≥2000 元，集团公司总经理 批准。
做销售提成表
财务部会计
○1
员工
做工资表 ○2
审
批
①
现金出纳
①
总经理
核
对
说明： 1、员工指公司全体工作人员 2、工作表单：《工资表》。
14
序号
责任主体
1
财务部
（出纳）
账务部工作流程图
工作内容及关键节点
说明
审核原始单据
出纳人员每日下班前半小时对原始单据进 行整理分类。
2
财务部
（会务部
无问题 ○2
审 核 ○1 财务部会计
○1 审核
○2 有问题
○1 总经理 审
核
○2 批准
财务会计部 ○1 备 案
○3 预算协调 组
织
总经理
○1
印
重新分解
发
○1
各部门负责人
部门经理
预算控制程序
说明： 1、 活动预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。 2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、 分解是否完全进行审核。 3、 各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无
财务部结合考勤表对逐项审核。
3
财务部
（会计）
编制工资表
财务部工资发放人员根据审核后的 考勤表编制工资表，财务部领导审核 无误后，报总经理审批。
4 集团公司总经理
审批
总经理审批。
5
财务部
（出纳）
发放工资
工资发放人员根据审批后的工资 表，按时发放工资（原则上将工资统 一发放至员工个人银行账户上）。
账务部工资发放流程
现金出纳
制单 ○1 付 ○2 款
转
交 ○1 报销单据
账务部会计
报销人
○2 签 否
○1 核 准
签 ○2 准
总经理
说明： 1、 出纳审核票据的真实性与合法性。 2、 工作表单：《报销凭单》。
8
销售方案活动预算分解程序、主管部门：账务部
活动组织分解
总经理
○1
部门经理
分提
解交 ○1 ○2
各分解预算草
案
总经理
监督检查
4
8、车辆管理流程图
开始
车辆使用
车辆违章
车辆保养、维修
使用人填写申请表
查看车辆违章记录
维修或保养申请
行政部派车（拿车钥匙）
根据车辆使用登记表责任到人
领导批准
完善车辆使用登记表（归还钥匙）
指定地点维修或保养
8、办公用品领用管理工作流程
开始
填写办公用品申领单
发放办公用品
领用
汇总月度出入库信息
结束
○2
总经理
签
准 审 ○1
核核 否
借款人
○2
借款人
支审 付核 ○2 ○1 现 款单
金
现金出纳
签字 ○2
核 准
复
核
○1
账务部会计
说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。
7
报销程序、主管部门：账务部
报销人
填
写 ○1 报销单据
审
部门经理
核 ○1
签
字
审 ○1 核
报销人
总经理审核
结束
3
每月 20 号之前统计上月打卡记录 请假 迟到早退 出差 旷工 忘记打卡 加班
6、文件资料发放流程
文件、资料接收 分类整理
综合办公室审阅 上传下达
各单位、部门签收
7、办公用品及日常用品的采购、发放流程