费用借支及报销管理制度
一、总体要求
费用借支及报销管理制度是为了规范和管理企业内部的费用借支和报销工作，保证公司的资金使用合理、规范和透明。

在实施过程中，要坚持公开、公平、公正、公正的原则，明确各方的权利和义务，严格按照相关法律法规执行，提高管理的透明度和效率。

二、费用借支管理
1.申请借支：员工在需要借支费用时，应填写《费用借支申请表》，并附上相关的支出明细和原始凭证（如发票、收据等）。

申请需在发生费用后的三个工作日内提出，并由部门经理审核签字。

2.借支审批：经过部门经理审核后，费用借支申请表将提交给财务部门进行复核。

财务部门审核通过后将安排相关支付，并在借支申请表上注明支付日期。

3.还款：员工应在下次发薪日前还清借支款项，如有特殊情况需延期还款，应提前以书面形式向财务部门提出申请并说明原因。

财务部门在审核通过后，将在借支申请表上注明延期还款日期。

4.违规操作处罚：如员工未按时还款且未提出延期申请的，将按逾期利率向员工收取逾期费用。

恶意逃避还款的经济问题，公司将保留追究员工法律责任的权利。

三、费用报销管理
1.报销标准：费用报销应符合公司有关职工福利和待遇的政策规定，
且费用必须是合理、公正、真实的。

对于有特殊报销标准的费用，应按相
关政策执行，并提供相应的核销证明。

2.报销申请：员工应填写《费用报销申请表》，并附上相关的证明材料、支出明细和原始凭证。

申请需在发生费用后的十个工作日内提出，并
由部门经理审核签字。

3.报销审批：经过部门经理审核后，费用报销申请表将提交给财务部
门进行复核。

财务部门审核通过后将安排相关支付，并在报销申请表上注
明支付日期。

4.违规操作处罚：如员工提供虚假证明材料或报销不符合相关政策规
定的，所报销费用将不予支付，并对员工进行相应处罚。

四、监督和审计
1.监督机制：公司设立专门的财务部门负责对费用借支和报销进行有
效监管，定期向公司领导层报告费用借支和报销情况。

2.内部审计：公司每年都会进行一次内部审计，对费用借支和报销记
录进行审核，发现问题及时纠正，并进行相应的整改和处理。

3.外部审计：公司聘请独立审计机构对费用借支和报销记录进行审计，以保证公司的财务状况真实、准确、合法。

以上是费用借支及报销管理制度的主要内容，通过建立和实施该制度，能够提高企业费用管理的规范性和透明度，保障企业的利益和员工的合法
权益。

同时，也能够防范和避免费用借支和报销过程中的风险和纠纷，确
保企业的可持续发展。