财务借支及报销管理制度范文
财务借支及报销管理制度
一、总则
为了规范公司内部财务借支及报销管理，并确保公司财务资金的合理利用，特制定本《财务借支及报销管理制度》。

二、借支管理
1. 借支目的
（1）严格根据公司经营发展的需要，提供员工开展工作所需的费用支持；
（2）保障公司所需资金的正常流动。

2. 借支申请
（1）员工如需借支必须向所在部门经理提出书面申请，明确借支金额、用途等相关信息；
（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；
（3）经部门经理审核同意后，借支申请须提交财务部备案。

3. 借支核准
（1）财务部接收借支申请后，需进行借支核准；
（2）借支核准主要根据部门经理审核意见、借支金额、资金
需求等因素进行决策。

4. 借支发放
（1）借支款项由财务部统一管理，并根据借支核准的结果，向借款人发放；
（2）借支发放通常以现金、转账、支票等形式进行。

5. 借支记录
（1）财务部需建立借支记录，详细记录每一笔借支的金额、借款人、用途等相关信息；
（2）借支记录由财务部定期汇总报告，以供公司管理层进行决策及监督。

三、报销管理
1. 报销范围
公司鼓励员工在工作过程中提高工作效率，并能够合理使用公司资源。

报销范围主要包括但不限于以下几个方面：
（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐饮费等；
（2）办公费：包括办公用品、邮寄费、文件打印费等；（3）通信费：包括手机通讯费、电话费等；
（4）招待费：包括会议费用、商务招待等。

2. 报销申请
（1）员工如需报销必须向所在部门经理提出书面申请，明确报销金额、事由等相关信息；
（2）部门经理需审核申请的合理性并及时反馈意见；
（3）经部门经理审核同意后，报销申请须提交财务部备案。

3. 报销核准
（1）财务部接收报销申请后，需进行报销核准；
（2）报销核准主要根据部门经理审核意见、报销金额、事由等因素进行决策。

4. 报销报账
（1）报销人需准备好相关报销材料，包括发票、收据、报销申请单等，并提交给财务部；
（2）财务部对报销材料进行审核，核实其真实性及合规性；（3）经财务部审核同意后，报销人可领取报销款项。

5. 报销记录
（1）财务部需建立报销记录，详细记录每一笔报销的金额、报销人、事由等相关信息；
（2）报销记录由财务部定期汇总报告，以供公司管理层进行决策及监督。

四、制度宣传和培训
公司应定期组织员工对财务借支及报销管理制度进行宣传和培训，使员工了解和掌握制度的内容和要求。

同时，对新员工，公司应在入职培训时进行制度的介绍，确保其在工作中严格遵守相关规定。

五、违规处理
对于违反财务借支及报销管理制度的员工，公司将按照公司规定的惩处措施进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、经济处罚、终止劳动合同等。

六、附则
本制度的解释权归公司财务部所有，并可根据公司实际情况进行适当的修订和完善。

有关条款的解释和修订，须经公司财务部审批，并及时向全体员工进行通知。

本规定自公告之日起执行。

以上即为《财务借支及报销管理制度》的内容，旨在规范公司内部财务借支及报销的相关流程，并保障公司财务资金的合理利用。

希望全体员工能够严格遵守，共同维护公司财务管理的规范与稳定。