最新公司理财计算题公式总结及复习题答案
第二章：财务比率的计算（一）反映偿债能力的指标
1、资产负债率=资产总额负债总额×100% =所有者权益
负债长期负债流动负债++×100%（资产=负债+所有者权益）2、流动比率=流动负债
流动资产×100% 3、速动比率=流动负债速动资产×100% =流动负债
待摊费用存货预付账款流动资产---×100% 4、现金比率=
流动负债短期投资短期有价证券货币资金现金)()(+×100% (二) 反映资产周转情况的指标
1、应收账款周转率=平均应收账款余额赊销收入净额=2
--÷+期末应收账款）（期初应收账款销售退回、折让、折扣现销收入销售收入 2、存货周转率=平均存货销货成本=2
÷+期末存货）（期初存货销货成本第三章：货币时间价值
1、单利：终值F n = P ·(1+i ·n) 【公式中i 为利率，n 为计息期数】现值P = F n /(1+i ·n)
2、复利：终值F n = P ·CF i,n = P ·(1+i)n 【公式中(1+i)n 称为复利终值系数，简写作CF i,n 】现值P = F n ·DF i,n = F n /(1+i)n 【公式中1/(1+i)n 称为复利现值系数，简写作DF i,n 】
3、年金：终值F n = R ·ACF i,n 【公式中ACF i,n 是年金终值系数的简写，R 为年金，n 为年金个数】现值P = R ·ADF i,n 【公式中ADF i,n 是年金现值系数的简写】
1、债券发行价格
发行价格= 年利息×ADF i,n +面值×DF i,n =(面值×债券票面利率)×ADF i,n +面值×DF i,n
【该公式为分期付息、到期一次还本的公式，公式中的i 为债券发行时的市场利率】
2、融资租赁的租金（等额年金法）
年租金(R )=设备价值(P )/ ADF i,n 【公式中的i 为出租费率，i=
年利率+手续费率】
（一）资本成本的计算1、单项资本成本（个别资本成本）的计算资本成本= 筹资净额资本占用费= 筹资费用筹资总额）或股利（利息--1T ?= 筹资费率）
（筹资总额）或股利（利息-1-1??T 【该公式为资本成本的定义公式，可用于计算单项资本成本，公式中的T 为所得税税率。

】普通股资本成本=筹资费率）
（筹资额预期年股利额-1?+股利增长率 =
筹资费率）（筹资额预期年股利率筹资额-1??+股利增长率【股利率=每股市价每股股利】2、加权平均资本成本（综合资本成本、最低回报率）的计算
加权平均资本成本=∑(单项资本成本×每种筹资方式的筹资额占筹资总额的比重)
（二）财务杠杆系数的计算1、财务杠杆系数：DFL=
I EBIT EBIT -【EBIT 为息税前利润，I 为利息】如果公司股本中含有优先股，则：DFL=
)1/(T PD I EBIT EBIT ---【PD 为优先股股利】 2、普通股每股税后利润：EPS =
N T I EBIT )1()(-?- 【N 为流通在外的普通股股数】（一）风险报酬率的计算
1、期望值i i P x x EV ∑=)(
2、标准离差σ=i i P x EV x ?-∑2)]([
3、标准离差率R =)(x EV σ
4、风险报酬率RV =R f ? 【f 表示风险系数】
5、投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率
（二）长期投资的决策1、非贴现法：投资回收期、年平均报酬率2、贴现法：净现值(NPV)、获利能力指数(PI)、内含报酬率(IRR)
1、存货控制的经济批量法
存货总成本=储存成本+订货成本=2
批量×年单位储存成本+批量年存货需要量×每批订货成本经济批
量=年单位储存成本
每批订货成本年存货需要量??2 经济批次(批数)=经济批量年存货需要量最低年成本=年单位储存成本每批订货成本年存货需要量2
2、采用存货模式计算最佳现金余额
最佳现金余额=短期有价证券利率
每次转换成本额一定时期内现金需求总??22、最佳现金余额=2.032500002??=4000(元) 小班组3月活动案例
第四周（3.6-3.10）
活动名称：《我知道的车子》
活动目标：
1.知道一些常见车的名称。

2.观察并用简单词语描述车的外观。

活动准备：
教学电子资源：《我知道的车子》
请幼儿从家里带来一辆玩具车。

学习单：《上车喽》
活动过程：
请幼儿谈论自己知道的车。

----你知道哪些车？它是什么样的？
----你家有什么车？（自行车、小轿车）
——你做过哪些车？你坐什么车去哪里的？
教师出示教学电子资源中各种车的图片，请幼儿说出这些车的名称并讨论相关的搭乘经验。

教师展示幼儿带来的玩具车，请幼儿介绍自己带来的玩具车。

---你带来的是什么车？
----它是什么颜色的？它有几个轮子？---你最喜欢什么车？为什么？。