年度省、市公司目标和预测，初步预算。
省公司高级管理层
-
9.1.7
审批
对各省的年度目标和计划进行审批，检查是否和公司的高层目标配合。
将各省级目标和初步预算汇总，然後呈交董事局。
电子数据表，总帐模块
年度各省公司目标和预测，初步预算。
年度各省公司目标和预测，初步预算。年度公司目标汇总
集团预算小组
-
9.1.8
在各省高级管理层和财务总监的协助下讨论公司战略，并以各省公司提供的预算初稿作参考，制定下年集团公司目标。将之记录在：
年度公司目标和预测(包括销售金额、市场占有率等主要绩效评估指标；
年度预算标准格式要求；
年度预算负责人/任名表；
具体预算编制时间。
电子数据表，总帐模块
省市年度预算初稿。
集团策略性目标。
年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。
市公司可利用研讨会的形式向属下县公司收集预算有关资料。
9.1.4
审阅/合后，经公司领导审阅后按时提交省预算小组。
手工
市公司上交预算
省市年度预算初稿
省，市公司
高级管理层
省预算小组估计各市公司预算大概数目，与市公司提交预算比较。
9.1.5
制定集团公司目标
年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。
年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。
集团预算小组
要求系统可以按一固定公式将在合并预算进行的调整自动分解到省、市、县等公司。
9.1.10
确认
经调整以及自动分解后，省、市、县等公司确认接纳工作目标。如果有意见则记录下来，呈交集团预算小组。
总帐模块
年度公司目标汇总，年度省、市、县公司目标和预测，初步预算。
对工作目标的意见
省，市及县公司高级管理层
-
9.1.11
汇总各省、市的意见
电子文档、电子数据表
对工作目标的意见
对工作目标的意见汇总
集团预算小组
各意见以电子扫描後，附在各预算後方便进行跟踪。
9.1.12
审批
对各省、市的反馈意见进行讨论和审批。
电子文档
对工作目标的意见汇总
-
董事局
-
5.2.2.1
流程目的
认定集团的关键成功因素及制定的有关标准，作为预算编制的基础，
规范制定年度目标的审批流程，以确保其後的年度预算是基於统一的基础和假设下进行，
成立预算小组负责预算制作，以运用各方面的资料提高预算的质素。
适用范围
本流程适用於香港集团公司、JMCC属下省、市及县公司。处理业务范围包括：
董事局
-
9.1.6
制定各省目标
更新销售信息，预测未来业务须求，其中包括：
市场对产品、新技术的要求；
竞争对手情况；
过去用户对服务水平的意见等。
按销售趋势，初步估计未来收入、营运支出和固定资产投资的资金需求和主要积效评估指标。
省级公司负责将市(已包括县)的年度目标和初步预算汇总。
电子数据表，总帐模块
年度公司目标和预测，年度预算标准格式要求，年度预算负责人/任名表，具体预算编制时间。
手工/电子邮件
财务收支预算编制办法指导文档丶投资预算编制办法指导文档
电子邮件
省，市公司
高级管理层
-
9.1.3
准备年度预算初稿
市公司根据省预算小组指引办法准备年度预算初稿(包括县公司预算)，并按时提交省预算小组。
手工
-
年度预算初稿
市公司预算小组
主要是制定较高层次的指标和预算，先对大方向进行确认，往後才分解成较明细的预算。
审批
对各省年度目标和计划进行审批。有需要时作出调整。
电子数据表，总帐模块
年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，初步预算。
年度公司目标汇总，年度各省公司目标和预测，已审批初步预算。
董事局
-
9.1.9
分配到各省公司
如果在初步预算汇总进行修改，将已审批的预算分配到各省公司，并要求确认。
电子数据表，总帐模块
手工/电子邮件
主要业务发展方向和对外界的环境因素假定，如：国家政策；信息产业部用户数预测；经济目标；技术进展；竞争者动向等
电子邮件
集团预算小组(由香港总公司财务部牵头，召集各省财务部预算小组成员)
9.1.2
计划各市提交年度预算初稿限期
省预算小组按集团所示限期计划各市下年度预算制作时间表，并通知各市公司应提交年度预算限期。
订立集团的关键成功因素，
集团目标的制订。
流程说明：
编号
任务说明
处理方式
文档输入
文档输出
负责部门
监控要点
9.1.1
计划省提交年度预算限期
拟定下年度预算制作时间表，预算拟制指引及预算模板，下达各省公司。
须让每省公司先行汇报其预期的发展概念，在未有总公司既定指标情形下，鼓励各单位领导自发地提出既进取又可达成的预算。