浅谈如何进行工作流程梳理
前几天写了一篇《浅谈如何进行岗位工作梳理》交流文章,谈了自己对岗位工作梳理的理解，主要侧重于工作内容方面的梳理和描述,涉及岗位工作相关流程内容较少,今天补充谈谈对岗位工作流程梳理的理解,供财务同仁的参考。

还是通过举例的方式来说明问题。

例一,五矿有色关于支付货款事务单据流转规定：
这是五矿有色为了规范业务和财务有序进行，对所有业务环节、财务环节都做了明确而详细的规范。

上述仅就支付货款所需单据及流转的规定。

上表详细规定了支付不同业务类型货款及不同付款方式所需要提供的单据附件，规定了提供部门，接受部门，提交的时间等内容。

上面序号和事务代码，是因五矿有色使用eｒp系统,业务都通过系统的操作,序号和代码是配合系统而设。

剔除使用系统的差异，上述流程梳理的原则同样适用于手工操作情况下业务和财务工作流程。

例二,五矿有色关于发票管理规定：
一、进项税发票管理
业务部取得增值税发票后应尽快录入ＥＲP系统,按增值税发票相关内容一一对应填列，并完成提交。

增值税的发票联、抵扣联和纸制入库单交主管会计。

主管会计核实无误后,在ERP系统中进行财务确认并将抵扣联交税务管科认证,认证通过后做帐。

增值税发票认证后，出口退税商品的增值税抵扣联经由主管会计退回业务员，内贸和出口证税商品的增值税抵扣联由税管部存留备查。

二、销项税发票管理
销售商品时，业务部提交销售发票申请交主管会计,主管会计确认后,由税管部开具增值税专用发票,并在ＥRP系统中登记增值税发票号码。

主管会计将发票联和抵扣联交业务部并依据记账联进行帐务。