莱茵生物2020年一季度决策水平报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 6 页 莱茵生物2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为2,085.47万元，与2019年一季度的1,319.31
万元相比有较大增长，增长58.07%。实现利润主要来自于内部经营业务，
企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为2,085.47万元，与2019
年一季度的1,315.85万元相比有较大增长，增长58.49%。在市场份额迅速
扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关
注应收账款的质量。
二、成本费用分析
2020年一季度莱茵生物成本费用总额为10,618.36万元，其中：营业
成本为8,105.46万元，占成本总额的76.33%；销售费用为879.98万元，占
成本总额的8.29%；管理费用为1,493.91万元，占成本总额的14.07%；财
务费用为141.4万元，占成本总额的1.33%；营业税金及附加为-2.4万元，
占成本总额的-0.02%。2020年一季度销售费用为879.98万元，与2019年
一季度的686.48万元相比有较大增长，增长28.19%。2020年一季度销售
费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，
但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2020年一季度管理费用为
1,493.91万元，与2019年一季度的1,043.31万元相比有较大增长，增长
43.19%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为12.77%，与2019
年一季度的9.99%相比有所提高，提高2.79个百分点。管理费用占营业收
入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着
经济效益的大幅度提升，增长合理。
三、资产结构分析
莱茵生物2020年一季度资产总额为262,046.39万元，其中流动资产为
162,248.57万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占
企业流动资产合计的34.42%、18.58%和7.59%。非流动资产为99,797.82
万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的54.25%、
莱茵生物2020年一季度决策水平报告 内部资料，妥善保管 第 2 页 共 6 页 5.02%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.42%，
说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密
切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例
关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为84,496.87万元，与2019年一季度的
99,569.15万元相比有较大幅度下降，下降15.14%。2020年一季度企业负
债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
负债变动情况表 项目名称 2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
负债总额 84,496.87 -15.14 99,569.15 -45.77 183,594.62 0
短期借款 35,720 -23.95 46,970 168.4 17,500 0
应付账款 28,837.86 0 0 -100 36,166.49 0
其他应付款 0 0 0 -100 1,476.97 0
非流动负债 16,051.5 21.07 13,257.62 -2.58 13,608.06 0
其他 3,887.5 -90.12 39,341.53 -65.74 114,843.1 0
2020年一季度所有者权益为177,549.53万元，与2019年一季度的
112,215.09万元相比有较大增长，增长58.22%。
所有者权益变动表
项目名称 2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
所有者权益合计 177,549.53 58.22 112,215.09 5.1 106,765.49 0
资本金 56,521.47 29.26 43,728.14 0 43,728.14 0
资本公积 60,410.19 130.86 26,166.94 0 26,166.94 0
盈余公积 5,752.3 38.14 4,164.23 43.85 2,894.81 0
未分配利润 54,166.59 43.54 37,735.9 11.7 33,783.52 0
五、偿债能力分析
从支付能力来看，莱茵生物2020年一季度的经营活动的正常开展，在