课后测试测试成绩：95.0分。
恭喜您顺利通过考试！•1、现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的不在于（）。
（2.5 分）•A•满足日常的、周期性支出的需求•B•满足应急资金的需求••满足目前消费的需求•D•满足财富积累与投资获利的需求•正确答案:C••2、在消费管理中，应注意理财从（）开始。
（2.5 分）•A•保险••储蓄•C•教育规划•D•投资•正确答案:B••3、（）是家庭消费开支规划的一项核心内容。
（2.5 分）•A•住房消费计划••债务管理•C•汽车消费计划•D•现金管理•正确答案:B••4、理财规划中，______是理财规划的起点，______是研究风险转移的问题，______是讨论客户资产保值增值的问题。
（）（2.5 分）•A•人生事件规划，税收规划，现金消费及债务管理•B•人生事件规划，保险规划，税收规划•C•现金、消费及债务管理，投资规划，税收规划••现金、消费及债务管理，保险规划，投资规划•正确答案:D••5、根据我国《保险法》的规定，健康保险属于（）范围。
（2.5 分）•A•人寿保险•B•责任保险••人身保险•D•意外伤害保险•正确答案:C••6、合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。
老张是一名自由职业者，关于其预算编制程序的说法不正确的是（）。
（2.5 分）•A•老张首先应该设定退休、子女教育及买房等长期理财规划目标，并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额••老张可以直接根据今年的收入和有关部门公布的通货膨胀率（或者CPI指数）综合预测明年收入•C•老张根据其预测的年度收入减去年储蓄目标得出年度支出预算•D•老张发现今年的娱乐方面支出所占的比例远高于往年，决定明年在这方面重点减少支出•正确答案:B••7、下列关于预算与实际差异的分析，说法不正确的是（）。
（2.5 分）•A•总额差异的重要性大于细目差异•B•要定出追踪的差异金额或比率门槛•C•依据预算的分类个别分析••若差异很大，则需要各个项目同时进行改善•正确答案:D••8、下列选项中不属于人身保险的是（）。
（2.5 分）••责任保险•B•健康保险•C•意外伤害保险•D•人寿保险•正确答案:A••9、下列关于保险市场在个人理财中的运用，说法错误的是（）。
（2.5 分）•A•保险的投资风险低，且能保障家庭幸福，帮助人们解决疾病、意外事故所致的紧急开支等•B•很多保险产品能为客户带来稳定的保险金收入••个人保险已经成为个人理财的一个重要组成部分•D•目前具有储蓄投资功能的保险产品受到越来越多个人客户的青睐•正确答案:D••10、根据我国《保险法》的规定，年金保险属于（）范围。
（2.5 分）••人寿保险•B•责任保险•C•人身保险•D•意外伤害保险•正确答案:A•11、中国的个人所得税制规定的应税所得不包括（）。
（2.5 分）•A•特许权使用费所得•B•对企业事业单位的承保经营、承租经营所得•C•财产转让所得••保险赔款•正确答案:D••12、在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（）。
（2.5 分）•A•利息税•B•版税•C•增值税•个人所得税•正确答案:D••13、下列关于税收规划的表述有误的是（）。
（2.5 分）•A•税收规划的前提是依法纳税•B•税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度••因为税收规划有税法可依，所以是无风险的•D•目的性原则是税收规划最根本的原则•正确答案:C••14、（）不是税务规划的目标。
（2.5 分）•A•减轻税负•B•达到整体税后利润最大化•C•收入最大化••偷税漏税•正确答案:D••15、以下关于退休规划表述正确的是（）。
（2.5 分）•A•投资应当非常保守•B•对收入和费用应乐观估计•C•规划期应当在五年左右••计划开始不宜太迟•正确答案:D••16、税收规划最有特色的原则是（），该原则是由作为税收基本原则的社会政策原则所引发的。
（2.5 分）•A•合法性原则•B•综合性原则••规划性原则•D•目的性原则•正确答案:C••17、某理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的税收规划，且其具备纯经济行为、以价格为主要手段、不影响财政收入、促进企业改善管理和改进技术的主要特点。
这句话描述的是税收规划基本内容中的哪一类？（）（2.5 分）•A•避税规划•B•节税规划•转嫁规划•D•综合规划•正确答案:C••18、从业人员在为客户制订税收规划时，通过交流和资料填写，可以了解到客户的一些基本情况。
目前在我国税收规划中不需要而在美国需要准确把握的基本情况是（）。
（2.5 分）•A•子女及其他赡养人员•B•财务情况•C•投资意向••婚姻状况•正确答案:D••19、在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是（）。
（2.5 分）•A当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果•B•当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划••当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划•D•在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程•正确答案:C••20、下列关于税务规划的说法，不正确的是（）。
（2.5 分）•A•税务规划必须在法律允许的范围内进行•B•税务规划应充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化••只能由理财师完成相关税务规划工作•D•必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作正确答案:C••21、下列关于税务规划的表述有误的是（）。
（2.5 分）•A•税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化•B•理财师的工作重心是财务资源综合规划服务•C•能够实现客户的各项财务目标、财务自由••是税务会计师的工作•正确答案:D••22、为客户制定的教育规划包括个人教育投资规划和（）两种。
（2.5 分）•A•本人教育规划•B•近期教育规划•C•长远教育规划••子女教育规划•正确答案:D••23、退休养老规划中，退休养老收入的来源不包括（）。
（2.5 分）•A•社会养老保险•B•企业年金•C•个人储蓄投资••工资收入•正确答案:D••24、投资规划中，进行资产配置的目标是（）。
（2.5 分）•A•风险最小化•B•收益最大化••风险和收益的平衡•D•效用最大化•正确答案:C••25、从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是（）。
（2.5 分）•A•投资工具的风险较低••投资工具适合客户的财务目标•C•投资工具的收益较高•D•投资工具的流动性较好•正确答案:B••26、张先生每月的生活支出为5000元，每月还贷支出为2000元，则张先生的紧急预备金最少应该达到（）元。
（2.5 分）•A•15000.0•B•40000.0•C•7000.0••21000.0•正确答案:D••27、下列保险规划步骤正确的是（）。
（2.5 分）•A•确定保险标的、确定保险金额、选定保险产品、明确保险期限•B•确定保险标的、选定保险产品、明确保险期限、确定保险金额•C选定保险产品、确定保险标的、确定保险金额、明确保险期限••确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限•正确答案:D••28、在消费管理中需要注意的几个方面内容包括（）。
Ⅰ．即期消费和远期消费Ⅱ．住房、汽车等大额消费Ⅲ．孩子的消费Ⅳ．保险消费（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ•B•Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••29、现金预算的具体内容有（）。
Ⅰ．销售预算Ⅱ．生产预算Ⅲ．直接材料预算Ⅳ．直接人工预算（2.5 分）•AⅠ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••30、在现金、消费和债务管理中，家庭有效债务管理需要考虑的因素包括（）。
Ⅰ．还款能力Ⅱ．家庭现有经济实力Ⅲ．合理选择贷款种类及担保方式Ⅳ．家庭贷款需求（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ•B•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:D••31、在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括（）。
Ⅰ．短期定期存款Ⅱ．活期存款Ⅲ．货币市场基金Ⅳ．利用贷款额度（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••32、在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于（）。
Ⅰ．还贷方式Ⅱ．贷款需求Ⅲ．客户收入能力Ⅳ．客户资产价值（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ•B•Ⅱ、Ⅲ•Ⅱ、Ⅳ•D•Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••33、下列属于制定保险规划的原则的是（）。
Ⅰ．分析客户保险需要Ⅱ．量力而行Ⅲ．注重收益Ⅳ．转移风险（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•D•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:B••34、理财客户在进行保险规划时，下列行为存在保险规划风险的有（）。
Ⅰ．刚刚入学的大学本科生购买了2年的意外险Ⅱ．给价值50万的住房购买了保险金额为50万财产保险Ⅲ．给价值400万的珍藏版游艇购买了800万的财产保险Ⅳ．在寒冷的冬天购买了3年期以感冒为风险事件的医疗保险（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••35、下列可能会给保险规划带来风险的行为有（）。
Ⅰ．人身保险期限太短Ⅱ．人身保险金额太小Ⅲ．财产超额保险Ⅳ．财产重复保险（2.5 分）•A•Ⅱ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅲ、Ⅳ•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••36、个人税收规划应遵循的原则主要有（）。
Ⅰ．合法性原则Ⅱ．节税性原则Ⅲ．规划性原则Ⅳ．综合性原则（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ••Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ•D•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:B••37、人生事件规划包括（）。
Ⅰ．教育规划Ⅱ．就业规划Ⅲ．失业规划Ⅳ．退休规划（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅱ•Ⅰ、Ⅳ•C•Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ•D•Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:B••38、以下属于遗产规划内容的有（）。
Ⅰ．确定遗产继承人和继承份额Ⅱ．为遗产所有者的供养人提供足够的财务支持Ⅲ．将遗产转移成本降低到最低水平Ⅳ．确定遗产所有者的继承人接受这些转移资产的方式（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••39、制定投资规划时的步骤包括（）。
Ⅰ．让客户认识自己的风险承受能力Ⅱ．确定客户的投资目标Ⅲ．实施和监控投资计划Ⅳ．根据客户的目标和风险承受能力确定投资计划（2.5 分）•A•Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ•B•Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ•C•Ⅱ、Ⅲ••Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ•正确答案:D••40、遗产规划策略的选择包括（）。