文件编号:QL8004
1 .目的
为统一公司会计核算口径，提高会计人员进行会计核算的准确性与一致性， 提高会 计核算信息质量， 保证财务数据的连续性和可对比性，根据公司内控制度及财务管 理制度，特制定本会
会计核算体系 会计核算体系 批准:
实施日期： 替换文件：无 主控：财务中心
计核算体系。

2. 使用范围
本会计核算体系适用于公司会计人员在666账套中的各项业务核算。

3. 定义和职责
3.1定义：
3.1.1会计核算体系：是指根据企业会计准则及公司会计政策，对各类经济业务涉及的
会计核算作出统一规范与界定所形成的账务操作体系。

3.1.2会计科目标准化：是指公司会计核算中，针对特定业务进行会计处理时，对会计
科目的使用、所附原始凭证等作出的标准化规定。

3.2职责：
3.2.1会计部应根据会计核算体系的要求进行账务处理，如果公司发生新的业务形态，
会计人员应及时通知管理部进行统一规范并完善会计核算体系。

3.2.2管理部负责监督体系的执行情况，并将执行情况反馈给财务负责人；汇集各会计
人员在实际操作过程中遇到的问题，必要时及时进行修订。

4. 本体系的构成
本会计核算体系将对公司会计核算各个模块涉及的主要会计核算业务作出规范统
一，主要包括：资金模块（资金管理）；销售模块（销售与收款、经销商融资）；
总账模块（费用报销及工资支付、固定资产及无形资产、待摊费用及长期待摊费用、税费计提及缴纳、股东增资及利润分配）；成本模块（材料采购与付款、成本核算）。

5. 其他说明
本会计核算体系是基于公司目前业务情况及经营管理需要制定的，如果实际情况
变化，我们将及时进行修订。

附件
亠、资金管理
1、销售与收款
三、经销商融资
四、费用报销及工资支付
五、固定资产及无形资产
六、待摊费用及长期待摊费用
七、税费计提及缴纳
八、股东增资及利润分配
九、材料采购与付款
十、成本核算
编制单位：财务中心管理部。