金陵饭店2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为3,818.16万元，与2019年三季度的4,549.83万元相比有较大幅度下降，下降16.08%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2020年三季度营业利润为3,729.11万元，与2019年三季度的4,524.5万元相比有较大幅度下降，下降17.58%。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析
金陵饭店2020年三季度成本费用总额为28,294.47万元，其中：营业成本为15,619.96万元，占成本总额的55.2%；销售费用为5,083.92万元，占成本总额的17.97%；管理费用为7,158.57万元，占成本总额的25.3%；财务费用为228.12万元，占成本总额的0.81%；营业税金及附加为203.9万元，占成本总额的0.72%。

2020年三季度销售费用为5,083.92万元，与2019年三季度的6,212.57万元相比有较大幅度下降，下降18.17%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。

2020年三季度管理费用为7,158.57万元，与2019年三季度的6,550.92万元相比有较大增长，增长9.28%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为22.67%，与2019年三季度的17.92%相比有较大幅度的提高，提高4.75个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析
金陵饭店2020年三季度资产总额为318,814.16万元，其中流动资产为127,521.48万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占
流动资产的34.17%、33.84%和21.17%。

非流动资产为191,292.68万元，主要以无形资产、投资性房地产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的18.69%、17%和0.47%。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的55.01%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的37.76%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为93,674.92万元，与2019年三季度的
82,504.39万元相比有较大增长，增长13.54%。

2020年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
2020年三季度所有者权益为225,139.24万元，与2019年三季度的219,438.41万元相比有所增长，增长2.6%。