由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正 确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性
集团化企业财务管理的三个层次
对基础核算数据的优化及快速的决策是
财务决 策层面
财务对信息的基本要求
从财务的资金管理到预算管理，有效的财
财务管理层面
务管理贯穿在整个企业的运营之中
用友NC集团财务整体化解决方案
用友软件股份有限公司
用友集团财务核算管理解决方案
目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
用友集团财务核算管理解决方案
目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
方案目标客户
方案目标客户 本方案目标
构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析
加强全员费用报销管理
实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题
向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及 软件产品。
本方案目标客户
单一产业集团 多元产业集团
投资控股集团
国际化集团
客户阶梯
复 杂
规模庞大，可以， 构建多业务板块的 财务管理系统。 可按板块设置多套 会计科目。 业务关联度低，内 部交易协同少。 集团一般通过报表 信息来对下属单位 进行管理和控制。 跨国经营，按照不 同国家会计准则分 别设置多套核算账 簿。 需考虑行政区域对 核算影响。 多按子集团及业务 版块来掌握财务信 息。 合并报表编制困难 需考虑众多影响因 素。
财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化
财务职能现状
战略型财务职能
80%财务核算
（包括搜集原始单据、 手工录入凭证、审核、 对账、报表制作、日常 外界联系等）
50%管 理活动
(包括监控业务运作、 风险管理、评估业绩、 支持战略决策、分子公 司的投资管理等）
20%管理 活动
50%财务核算
基本的财务核算职能，是财务的传统业务
基础核算层面
及反映职能
集团企业财务管理职能核心目标
记录
决策
持续稳 定增长
规划
控制
集团企业财务管理要素
机构与人员管理
财务核算 合并财务报告 资金管理 资产管理 成本管理 业绩报告 税务筹划 计划与预算管理
下 属 子 公 司
集 团 总 部
财务核算与企业经营活动
制定投资和经营决策
预算控制
预算调整
预算报表
绩效分析
报表管理
业务报表 财务报表
总 账 动态会计平台
集团财务 专项核算与业务管理
现金管理 应收管理 应付管理 存货核算 固定资产 资金计划 资金调度 资金结算
税务报表
资金管理
资金监控 票据管理 存款管理 贷款管理 资金预测
管理报表 查询分析 合并报表 上市报表
业务系统
销售管理
多元化产业集团
投资控股型集团
国际化集团
总账
应收管理
应付管理
报销管理
现金管理
用友集团财务核算管理解决方案
目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
集团战略对财务管理的要求
集团战略对财务管理的要求 财务职能由事务型向管理型转变 适应集团战略发展的财务组织结构 财务管理流程对战略发展的支持 完善的财务管理制度保障 财务信息技术的有力支持 基于财务评估的投融资策略 财务人员的专业化技能 目的 减少基础财务核算工作量，增强财务管 理职能，实现工作重心的转变，从意识和 职能上支持集团战略发展 在加强财务职能转变的同时，在组织上 保证财务管理职能转变的实现
权 限 ︑ 信 息 ︑ 深 度
简 单
一般一套会计科目。 根据报告和考核需 要建立多套核算账 簿。 应用内部交易协同 集团对账。 集团对子公司财务 信息实时监控。
按行业板块应用多 套会计科目。 同板块公司内部交 易协同、对账。 集团对重要子公司 实行信息实时监控 ，其他公司定期报 送财务报表。
单一产业集团
决策制定者
信息
需要
信息
企业日常 经营活动
财务核算
数据 计量 (记录数据) 处理 (存储和整 理数据) 传送 (编制和报 送报告)
用友集团财务核算管理解决方案
目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
集团财务产品总体架构
决策支持
风险内控管理
预算管理
预算体系建设
发展和业绩不断提升的催 化剂
财务会计
管理招 聘员工 人力资源
财务和运营状况
……
运营
……
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
价 值 增 加
财务管理普遍存在的问题 财务发展的趋势
部门间口径不一，数据 无法满足跨部门共享的需 要 用户对现有流程和处理 速度不满意 采用手工和纸张的流程， 未与其他部门接口，实现 资源共享
采购管理
库存管理
发运管理
行业产品
……
商业智能
UAP平台
用户管理
基础数据
流程管理
预警平台
消息平台
EAI平台
二次开发
标准财务及财务核算方案
财务核算平台
总账
财务管理平台
现金总账
……
应收
应付
报销
固定资产
业务平台
供应链 人力资源 生产制造
……
客户需求分析
客户需求分析
规范和统一财务管理流程，保证支持战
略发展的财务信息供给、资金供给等的有 效性和及时性 通过制度保障财务工作的规范性、统一 性，以降地财务管理风险 实现财务职能转变和提高财务信息快速、 准确支持的基础保障 降低投资风险，避免盲目投资，保障股 东利益
加强财务人员的财务管理专业化水平，
从人员上保障财务管理职能的实现
财务与业务的关系
销售 采购 …… 接受货物/ 获取服务 发放货物 准备收款
……
无论企业采取何种运营模
式、经营何种业务，都离 不开财务的支持；大部分 运营和管理流程均与财务 流程存在接口 优化、高效的财务运作模
应收帐款 应付帐款
总帐报告
固定资产 管理
控制投 资成本 资本性 支出
薪酬发放
式和流程是确保企业良性
以客户为中心 财务信息传递及时、规 范、实现部分信息共享 财务数据体现一定的实 用价值，支持决策 同业务系统高度集成， 流程运作顺畅、高效
时间
财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明