工资与人事循环"
●询问人力资源部对人员监管的情况
●检查关于公司与个人签订的劳动合同
●选取一部分月份人员工资及相对应的人员清单"
"●询问人力资源部对人员出勤记录的流程
●询问生产经理对于员工公式记录单的复核记录
●选取一个月份人员考勤记录表"
"●询问人力资源部对人员工资费用如何进行归集和分摊
●检查工资费用的分摊公式和方法是否正确
●选取一部分月份人员工资薪酬发放单进行审核"
"●询问财务经理如何审核员工工资明细表等资料的流程
●检查工资费用的分摊公式和方法是否正确
●选取一部分月份人员工资薪酬发放单进行审核"
"●询问人力资源经理关于修改员工社保基金使用基数等标准时的更改的流程●检查董事会批准文件
"。