增值税、消费税、营业税、关税的计算
教学难点
增值税、消费税、营业税、关税的计算
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．增值税有哪几种形式？
2．简述一般纳税人与小规模人的区别。
3．消费税的组成计税公式是如何规定的？
4．简述我国现行营业税的征税范围及其税率。
[日]金子宏：《日本税法》，战宪斌、郑林根译，法律出版社2004年版。
刘剑文:《财税法学》，高等教育出版社，2004年
张守文：《税法原理》（第3版），北京大学出版社2004年版。
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章属于财税法的基础理论，是学习本课程的基础，尤其理解好财政法与其它法律部门的关系具有融会贯通的意义。
[美]大卫·N·海曼：《公共财政：现代理论在政策中的应用》（第六版），中国财政经济出版社，2001年版。
[美]托马斯·D·林奇：《美国公共预算》，中国财政经济出版社2002年版。
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社，2004年
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章是财政法的重点章节，有许多我国预算的具体实践，学生理解有一定困难
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
本章税收实体法部分的重点，主要学习国内重要的所得税制度，其中企业所得税和个人所得税的计算学生学习比较困难。
课程单元教案（单元９）
本单元
教学内容
1．资源税和土地税法律制度
２．房产税、车船税和契税法律制度
３．城建税等行为税法律制度
４．我国财税行为税法律制度改革
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.税法制度的构成要件包括什么？
2.税收的形式特征有什么？
3.按征税对象税收可以分几种？
4.简述我国社会主义税法的作用。
课后阅读材料
布伦南、布坎南：《课税的权力》，殷乃平译，（台）财政部财税
庄义雄：《我国租税处罚法规析论》，台湾凯伦出版社1986年版。
５．预算的审批、执行和调整的规定
６．我国国库制度的改革与规定
７．决算的概念、原则和程序的规定
８．预算监督和法律责任
９．我国预算外资金管理的规定
１０.我国预算法的修订
教学目的
掌握我国预算法律制度的基本内容(包括预算原则、预算程序、预算调整、决算、预算监督)、国库制度、预算外资金以及预算法改革方向
教学重点
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．我国公共财政体制具体什么特点？
2．我国现有的财政法存在着什么问题？
3．我国财政法改革应从哪几个方面入手？
课后阅读材料
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社２００４年
陈共：《财政学》，中国人民大学出版社2006年第五版。
蒋洪：《公共部门经济学》，上海财经大学出版社2006年版。
教学难点
财政法与其它法律部门的关系
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1．财政法的作用有哪些？
2．试分析财政法与经济法的关系
3．财政法与经济法关系如何？
4．财政法律关系有什么特征？
5．财政法律关系的构成要素有哪些？
课后阅读材料
[日]北野弘久：《税法学原论》，中国检察出版社2001年版。
参阅财政部网站：
参阅国家税务总局网站：
参阅美国的国内收入服务局网站：
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
《赋税导论》王书瑶主编经济科学出版社2001年1月出版
《财税法学案例与学理分析》刘剑文主编高等教育出版社2004年出版
参阅财政部网站：
参阅国家税务总局网站：
参阅美国的国内收入服务局网站：
[美]费雪：《州和地方财政学》（第二版），中国人民大学出版社2000年版。
[美]托马斯·D·林奇：《美国公共预算》，中国财政经济出版社2002年版。
[英]C·V·布朗、P·M·杰克逊：《公共部门经济学》（第四版），中国人民大学出版社2000年版《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，2004年
刘剑文：《财税法学》，高等教育出版社，2004年
教学目的
财产行为税法律的基本理论、我国现行财产流转税的具体制度及未来改革方向
教学重点
资源税、土地税、房产税、车船税、契税等的具体规定
教学难点
土地增值税的具体规定
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.我国开征特定行为税的意义何在？
2.我国现行土地增值税的扣除项目是如何规定的？
3.契税的减免是如何规定的？
4.简述我国财产行为税的未来改革方向。
课后阅读材料
《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，２００４年
《税法原理》第二版张守文著北京大学出版社2003年2月出版
《赋税导论》王书瑶主编经济科学出版社2001年1月出版
《财税法学案例与学理分析》刘剑文主编高等教育出版社2004年出版
３．个人所得税法律制度
４．社会保障税的开征及立法
５．我国所得税法律制度改革
教学目的
掌握所得税立法的基本理论、我国现行的所得税制度
教学重点
企业所得税、个人所得税法律制度的具体规定
教学难点
企业所得税的计算、个人所得税的计算
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
理论与实践分析相结合、逻辑思维、举例说明
作业、思考题、讨论题
1.企业所得税法中规定居民纳税人和非居民纳税人的法律意义是什么？
2.税收管辖权是如何规定的？
3.企业所得税的应纳税所得额是如何规定的？
4.简述我国个人所得税税率的相关规定
5.我国开征社会保障税有什么重要意义？
课后阅读材料
《财税法学》，刘剑文，高等教育出版社，２００４年
《税法原理》第二版张守文著北京大学出版社2003年2月出版
本单元
教学内容
1．财政法的特点与地位
2．我国财政法的任务与作用
3．财政法与其它法律部门的关系
4．财政法律关系的概念、特征、构成
教学目的
了解我国财政法的地位、任务与作用，熟悉财政法的特点，掌握财政法与其它法律部门的关系，财政法律关系的概念、特征与构成
教学重点
财政法与其它法律部门的关系、财政法律关系的构成
企业国有资产管理条例的主要规定教学目的我国国有资产管理的法律规定以及国有资产管理体制改革教学重点国有资产法的依据及原则和结构国有资产管理的机关及其职责国有资产保值和增值的法律规定教学难点国有资产管理的机关及其职责国有资产保值和增值的法律规定教学方法教学形式
课程单元教案（单元1）
本单元
教学内容
第一章财政法概述
课程单元教案（单元3）
本单元
教学内容
1．我国财政管理体制的发展历史
２．我国财政立法的现状
３．我国财政法的未来展望
教学目的
了解我国财政管理体制的演变历史，熟悉我国公共财政体制的内容，分析我国财政立法的现状与改革方向
教学重点
我国公共财政体制的特点
教学难点
我国财政立法的改革方向
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
课程单元教案（单元６）
本单元
教学内容
1．税法的概念与调整对象
２．税法制度的构成要件
３．税种的划分和税法的分类
４．我国社会主义税法的作用
教学目的
掌握税法制度的构成要件、税种的划分和税法的分类
教学重点
税法制度的构成要件、税种的划分和税法的分类
教学难点
全额累进税率与超额累进税率的区别
教学方法
教学形式：PPT与板书结合
葛克昌：《税法基本问题》，月旦出版社1996年版。
葛克昌：《国家学与国家法——社会国、租税国与法治国理念》，月旦出版社1996年版。
颜庆章：《租税法》，月旦出版社股份有限公司1996年版。
刘剑文:《财税法学》，高等教育出版社，2004年
张守文：《税法原理》（第3版），北京大学出版社2004年版。
本单元小节（含学生课堂纪律、教学内容完成情况、教学体会等）
课后阅读材料
王雍君：《公共预算管理》，经济科学出版社2002年版
丛树海：《财政支出学》，中国人民大学出版社2002年版
[美]詹姆斯·M·布坎南、理查德·A·马斯格瑞夫：《公共财政与公共选择：两种截然不同的国家观》，中国财政经济出版社2000年版。
〔美]哈维·S·罗森：《财政学》，中国人民大学出版社2000年出版。
2．我国财政法的适用原则都有哪些？
3．如何理解财政法定主义？
4．如何理解财政民主主义？
课后阅读材料
[美]詹姆斯·M·布坎南、理查德·A·马斯格瑞夫：《公共财政与公共选择：两种截然不同的国家观》，中国财政经济出版社2000年版。
〔美]哈维·S·罗森：《财政学》，中国人民大学出版社2000年出版。
[美]大卫·N·海曼：《公共财政：现代理论在政策中的应用》（第六版），中国财政经济出版社，2001年版。
财政及财政法的基本概念、财政法的调整对象、财政法的范围；财政法的渊源、财政与其它分配范畴的关系；国外财政法的发展历史、我国财政法的历史变迁；我国财政立法的未来展望；学习研究财政法的任务及方法
教学目的
学生应掌握财政、财政法的概念、财政法的调整对象、财政法的范围；财政法的渊源、财政与其它分配范畴的关系；中外财政立法的发展历史，了解我国财政立法的未来发展趋势
２．我国财政法基本原则的内容
３．我国财政法的适用原则