第一章国际结算概述一、单项选择题1．A 2．C 3．B 4．A 5．D 6．D二、简答题1．国际结算的研究对象有哪些？答：1）国际结算工具2）国际结算方式3）以银行为中心的支付体系4）国际贸易融资2．在新的历史时期，国际结算呈现出哪些发展趋势？答：1）信用证结算方式逐渐边缘化2）附属结算方式的应用日益广泛3）混合结算方式日趋增多4）电子化趋势更加显著第二章国际结算中的票据一、单项选择题1．B 2．A 3．C 4．B 5．D 6．D 7．C二、简答题1．票据具有哪些功能？国际结算实验教程答：1）支付和流通功能2）融资功能3）信用功能2．背书的方式有哪些？答：1）限制性背书。

限制性背书是指持票人在汇票背面签字而将其权利转让给其在汇票背面所指定的某一人的行为。

2）指示性背书。

指示性背书又称记名背书，是指持票人在汇票背面签字而将权利转让给其指定的某人或某人的指定人的行为。

3）空白背书。

空白背书是指持票人在汇票的背面仅仅签字而没有指定其他内容的行为。

3．简述本票与汇票的区别。

答：1）基本当事人不同。

本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人；而汇票的基本当事人有三个，即出票人、付款人和收款人。

2）基本性质不同。

本票是一种无条件支付承诺；而汇票是一种无条件支付命令。

3）出票人的责任不同。

本票的出票人是主债务人，始终承担主要付款责任；汇票的出票人只承担保证付款人支付的连带付款责任，汇票一旦承兑，就由承兑人承担主要责任，而出票人则退居为从债务人。

4）份数不同。

本票签发一式一份，因为出票人对票据承担不可推卸的主要付款责任；汇票一般成套签发，各份汇票注明相应的编号，同时注明如果本汇票获得支付，其他各份均无需支付。

第三章汇款结算方式一、单项选择题1．A 2．B 3．D 4．C 5．B6．D 7．A 8．B 9．D 10．D二、简答题1．简述电汇的业务程序。

2答：1）汇款人填写电汇申请书，缴款付费给汇出行，并在申请书上说明使用电汇方式。

2）汇出行审核后，汇出行给汇款人以电汇回执。

3）汇出行根据电汇申请书的内容，将汇款金额、收款人或汇款人姓名、地址、汇款人附言等内容以电报或电传通知汇入行委托解付。

汇出行在发电报或电传时，要加列与汇入行约定使用的密押，以证实电报或电传内容确实是汇出行所发；汇入行收到电文，要核实密押无误后才能办理解付手续。

4）汇入行收到汇出行汇款电文并核对密押相符后，缮制电汇通知书，立即通知收款人取款。

目前国际贸易结算的汇款，一般收款人都在汇入行开有账户，故汇入行可以仅凭电文将款项收入汇款人账户，然后给收款人一张收账通知单。

5）收款人持通知书到汇入行取款，并在“收款人收据”上签名或盖章。

6）汇入行向收款人解付汇款。

7）汇入行将付讫借记通知书邮寄给汇出行，以使双方的债权债务得以结算。

2．简述汇款人退汇的程序。

答：1）汇款人向汇出行填交退汇申请书，详细说明退汇理由，必要时提交担保书。

对于票汇的退汇，须将汇票背书后交汇出行。

2）汇出行对申请书进行审查，确认退汇理由合理后，向汇入行发出退汇通知，并要求退回汇款时已调拨的头寸。

3）汇入行核对退汇通知书的印押，查清汇款确未付款后，退回汇款头寸，并寄回汇款委托书、汇票等，且一并寄上同意退汇通知书。

4）汇出行收到退回头寸后，将其退给汇款人。

有关汇票上加盖退汇图章注销。

3．简述预付货款的适用范围。

答：1）出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切，以取得高额利润，因此不惜预付货款。

2）进出口双方关系密切，相互了解对方的资信状况，进口商愿意预付货款购入货物。

3）出口商与出口商初次成交，出口商对进口商的资信不甚了解，顾虑进口商收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，出口商提出预付货款作为发货的前提条件。

4）在成套设备、大型机械、大型运输工具（如飞机、船舶等），或者在工程承包交易中，或者在专为进口商生产的特订商品交易中，出口商往往要求预付一定比例的预付货款作为定金，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款项采用汇款方式。

3国际结算实验教程4第四章托收结算方式一、单项选择题1．C 2．D 3．C 4．B 5．A二、简答题1．托收业务中的托收行有哪些责任？答：1）执行委托人的指示2）按照常规查验单据3）过失责任2．简述即期付款交单的业务流程。

答：1）出口商根据贸易合同向进口商发运货物。

2）出口商填写托收申请书并向托收行提交单据。

3）托收行向代收行发出托收指示并寄送单据。

4）代收行根据托收指示的内容，向进口商提交单据要求付款。

5）进口商付款。

6）代收行交出单据。

7）代收行根据托收指示将收妥款项划转托收行。

8）托收行将款项支付出口商。

3．托收指示包括哪些内容？答：1）托收行、委托人、付款人、提示行（若有）的详情，包括全称、邮政地址和SWIFT地址（若有）、电传、电话、传真号码。

2）托收金额和货币种类。

3）所附单据及每一项单据的份数。

4）取得付款及/或承兑的条款和条件。

据以交单的条件：付款和/或承兑；其他条件，并有责任确保交单条件表述清楚、意思明确。

5）要求收取的费用，注明是否可以放弃。

6）如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、所适用的计息基础，并注明可否放弃。

7）使用何种付款方法及通知付款的方式。

8）发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的指示。

4．简述信托收据融资的业务流程。

答：1）委托人与付款人签订买卖合同，付款方式为见票后若干天付款交单，并将货物装船。

2）委托人将跟单汇票寄往托收行。

3）托收行将跟单汇票与托收指示寄往代收行。

4）代收行向付款人提示汇票并要求承兑。

5）付款人承兑汇票，并开出信托收据交与代收行。

6）代收行交单。

7）代收行于到期日向付款人提示汇票和信托收据要求付款。

8）付款人向代收行付款。

9）代收行向托收行汇交收妥的货款。

10）托收行贷记委托人账户收妥金额。

5．在托收业务中，出口商应如何防范其面临的风险？答：1）加强对进口商的资信调查2）对出口单据加以控制，以便更好地控制货物3）投保出口信用保险，以转嫁出口收汇风险第五章信用证结算方式一、单项选择题1．B 2．A 3．C 4．C 5．D6．B 7．B 8．D二、简答题1．信用证有哪些特点？答：1）开证行负第一性的付款责任2）信用证是一项独立于贸易合同的文件5国际结算实验教程3）银行处理的是单据而非货物2．简述可转让信用证的转让规则。

答：1）可转让信用证如果允许部分支款/发运，则在第一受益人的要求下，该信用证能够被转让给数个第二受益人。

2）可转让信用证只能转让一次，不允许第二受益人继续转让信用证至其后的其他受益人，但第一受益人不被看作是其后的受益人。

3）第一受益人在提出转让要求时，应明确说明如果可转让信用证做出了修改，第一受益人是否允许转让行将修改内容通知给第二受益人，如果允许，应满足何种条件才能通知。

转让行应根据第一受益人的相关指示在已转让信用证中明示这些条件。

4）如果可转让信用证被第一受益人转让给了多个第二受益人，第二受益人是否接受可转让信用证的修改，取决于第二受益人个人意愿。

3．背对背信用证与可转让信用证有哪些区别？答：1）背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关；而可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信用证加列“Transferable”字样，始可开出可转让信用证。

2）背对背信用证是凭着原始信用证开立的，两证同时存在，有两个开证行分别对各自信用证中的受益人承担责任；而可转让信用证业务中只有一份信用证，只有一个开证行同时对第一和第二受益人承担责任。

3）背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证；而可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。

4）开立背对背信用证的银行就是该证的开证行，承担的风险相对要大些；而可转让信用证的转让行可能不承担付款责任，它只要严格遵守信用证规定及第一受益人的转让指示转让信用证，便没有什么风险。

第六章银行保函与备用信用证一、单项选择题1．B 2．D 3．C 4．A 5．C6．A6二、简答题1．银行保函包括哪些主要内容？答：1）当事人基本信息，包括申请人、受益人、担保人完整的名称及地址等。

2）交易背景简要介绍，包括保函凭以开立的项目名称、合同、协议或标书的编号、签订日期等。

3）保函的种类及担保目的。

4）担保金额与货币种类，是银行担保的限额，也是受益人的最高索偿金额，可以是一个具体的数额，也可以是交易合同额的百分比。

5）责任条款，是银行保函的主体内容，用以明确担保行及其他业务主体在保函中的权责。

6）索赔条件，确立违约事件发生的判别标准以及索赔所需的具体条件等。

7）担保期限，也称到期日或最迟索赔期，可以是一个具体的日期，也可以是某一行为或事件发生后一段时间到期。

2．备用信用证与银行保函有哪些相同点？答：1）以银行信用取代了商业信用2）具有担保的功能3）银行向受益人承担赔付责任的前提是申请人出现了违约4）银行付款的依据是单据3．备用信用证与跟单信用证有哪些不同点？答：1）申请人的地位与身份不同。

ISP98明确了申请人在备用信用证中的地位，认为其与开证行和受益人同等重要；UCP600对申请人的地位未做描述。

备用信用证的申请人可以是买方，也可以是卖方，受益人与之相对；跟单信用证的申请人多为买方，受益人为卖方，角色较为固定。

2）信用证生效时间与前提条件不同。

备用信用证开立后并不立即生效，而是要等信用证约定的违约事件发生才会生效，意即并非所有的备用信用证都会生效；而跟单信用证则有所不同，除非有条款明确设定了生效条件（如对开信用证），否则一经开立立即生效（在受益人对信用证条款无异议的情况下），且无前提条件。

3）银行付款条件不同。

备用信用证业务项下，开证行凭受益人交来的证明文件付款，无须提交提单类单据；跟单信用证则要求受益人交来全套相符单据，且经审单相符才予付款。

4）依据的规则与惯例不同。

备用信用证的使用受ISP98的约束；而跟单信用证的使7国际结算实验教程用则受UCP600的约束，两个规则在细节上存在差异。

第七章国际结算中的商业单据一、单项选择题1．A 2．B 3．A 4．C 5．D 6．B 7．A 8．C 9．B 10．D 11．C二、简答题1．商业发票有哪些作用？答：1）商业发票是出口商进行账务核算的依据2）商业发票是进出口双方进行纳税的依据3）商业发票是进口商核对所收货物的主要依据4）商业发票是进口商付款的依据2．保险单据有哪些作用？答：1）保险单据是一种契约2）保险单据是一种承保证明3）保险单据是保险人与被保险人或其权利的受让人日后解决纠纷的依据第八章跟单信用证方式下单据的审核一、单项选择题1．D 2．C 3．D 4．A二、简答题1．银行审核单据时应遵循哪些基本原则？8答：1）诚信审单原则2）独立审单原则3）“相符”合理尺度原则4）表面相符原则5）五日审结原则2．简述装箱单的审核要点。