《初级会计电算化》上机练习题
1、设置操作员
编号:001 姓名:张三口令:1
编号:002 姓名:李四口令:2
2、建立账套
按下面信息建立账套。
(1)账套信息
账套号:520
账套名称:尚德机构广州分校
启用会计期间:2005年1月
(2)单位信息:尚德机构广州分校
单位简称:尚德广州校
单位地址:壬丰大厦东厅2205A
联系电话:
(3)核算类型
本币代码:RMB
本币名称:人民币
企业类型:商业
行业性质:新会计制度科目
账套主管:001张三
是否按行业预置科目:是
(4)基础信息
客户是否分类:是
供应商是否分类:是
存货是否分类:是
有无外币核算:无
(5)编码方案
科目编码级次:4-2-2-2
部门编码级次:1- 2-3
结算方式编码级次:1- 2
(6)数据精度定义:默认
3、启用总账系统
启用总账子系统、固定资产子系统、工资子系统,启用日期为2005-01-01
4、操作员权限设置
设置操作员002拥有520账套“现金管理”及“总账---审核凭证、记账、结账”的操作权限。
5、2005-01-01年张三的身份登陆520账套并进行会计科目设置
(1)新增会计科目
科目编码科目名称辅助账类型
100201 工行存款日记账、银行账
113301 应收个人借款个人往来
124301 硬件数量核算(单位:张)
160301 人工费项目核算
(2)修改会计科目
将“1131 应收账款”科目修改为有“客户往来”辅助核算的会计科目。
(3)删除会计科目
将“1232 材料成本差异”科目删除。
(4)指定会计科目
指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
6、设置凭证类别
设置类别为“记账凭证”的凭证类别,无限制条件。
7、设置结算方式
设置结算方式编号为“1”,结算方式名称为“现金结算”的结算方式。
设置结算方式编号为“2”,结算方式名称为“银行结算”的结算方式
10、设置职员档案
设置编码为“001”、姓名为“张三”、部门为“采购部”的职员。
“002”、姓名为“李四”、部门为“财务部”的职员。
11、录入总账期初余额
科目名称方向期初余额
现金借7000
工行存款借246000
短期借款贷33000
资本公积(资本溢价)贷220000
12、试算平衡
将期初余额试算平衡。
二、总账系统日常业务处理
1、填制凭证(未给定的辅助内容不需输入)
(1)1月15日,在工行存款30000元支付广告费。
(摘要:支付广告费)借:营业费用(5501)30000
贷:银行存款——工行存款(100201)30000 (2)1月18日,采购部张三预借差旅费5000元。
(摘要:出差借款)
借:其他应收款(113301)5000
贷:现金(1001)5000
(3)1月20日,现金支付车间修理费900元。
(摘要:车间修理费)
借:制造费用(4105)900
贷:现金(1001)900
(4)1月23日,销售库存商品,收到货税款351000元。
(摘要:收到货款)借:银行存款—工行存款(100201)351000
贷:主营业务收入(5101)300000 应交税金—增值税—已交税金(21710102)51000
3、以002的身份登陆520账套,审核上述凭证并记账
三、用001张三的身份登陆520账套打开财务报表管理
1、启动财务报表并定义表尺寸
()定义表尺寸为8列6行。
2、确定行高列宽
(1)定义第1行行高为18mm。
(2)定义第2行至第8行行高为12mm。
(3)定义A列列宽为40mm。
(4)定义B列列宽为12mm。
3、区域画线与组合单元
选择区域A3:H6,设置其画线类型:网线;样式:——。
将单元A1:H1组合成一个单元。
4、设置关键字
(1)在A2单元中定义“单位名称”。
(2)在D2单元中定义“年”。
5、录入表样文字并设置单元风格
(1)在A1单元中录入“生产费用明细表”。
设置字体为:宋体;字型为:粗下划线;字号:36;水平方向和垂直方向:居中。
(2)在A3单元中录入“项目”。
(3)在B3单元中录入“行次”。
6、定义单元公式
录入C4的单元公式为:FS(“4105”,月)
7、录入关键字
(1)单位名称:尚德机构广州分校
(2)年:2005
8、保存报表
将报表保存到桌面并命名为“生产费用明细表”。
四、固定资产
【操作要求】
引入固定资产账套,并于2005年1月1日,以“001”张三操作员的身份打开固定资产账套
1、设置账套参数(未给定的辅助内容不需输入)
520账套固定资产账套的启用月份为“2005年1月”,固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧,折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用自动编码方法:
类别编码+部门编码+序号,序号长度为“3”。
要求固定资产系统与账务系统进行对账;固定资产对账科目为“1501固定资产”;累计折旧对账科目为“1502累计折旧”;对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2、设置资产类别
5、资产增加
2005年1月15日直接购入并交付生产车间使用机器设备一台,预计使用年限为10年,原值66000元,净残值率为7%,采用“平均年限法一”计提折旧。
6、折旧处理
1月31号计提资产折旧,生成计提折旧的记账凭证。
借:管理费用(5501)960
制造费用(4105)636
贷:累计折旧(1502)1596
五、引入工资账套,并于2005年1月1日,以“001”张三操作员的身份打开工资账套
1、设置工资账套参数(未给定的辅助内容不需输入)
520账套的工资类别有多个,工资核算本位币为人民币,代扣所得税,进行扣零设置且扣到元,人员编码长度采用系统默认的10位,账套的启用日期为“2005-01-01”。
不建立工资类别。
2、设置银行名称
银行名称为“工商银行广州分行”,账号长度为“11”。
3、建立工资类别
工资类别为“管理人员”和“工人”,并且“管理人员”分布在每个部门,而“工人”只属于“生产车间”。
4、在管理人员工资类别下增加管理人员档案
职员编号人员姓名所属部门银行代发账号0000000001 张三采购部11011033001 0000000002 李四财务部11011033002
4、在工人工资类别下建立工人人员档案
职员编号人员姓名所属部门银行代发账号0000000001 王五生产车间11011033003 0000000002 赵六生产车间11011033004
5、设置工资项目
(1)关闭工资类别的情况下增加工资项目
工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字8 2 增项
职务补贴数字8 2 增项奖金数字8 2 增项
(2)打开管理人员工资类别下增加工资项目
工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字8 2 增项
职务补贴数字8 2 增项奖金数字8 2 增项应发合计数字10 2 增项
代扣税 数字 10 2 减项 扣款合计 数字 10 2 减项 实发合计 数字 10 2 减项 本月扣零 数字 8 2 其他
上月扣零 数字
8
2
其他
6、设置管理人员的工资公式:基本工资=(职务补贴+奖金)* 100
8、设置所得税参数
个人收入所得税应在“应发工资”扣除“1000”元后计税。
8、计算与汇总
计算并汇总2005年1月份的工资数据。
9、工资分摊构成设置 计提类型名称 部门名称 项目 借方科目
贷方科目
应付工资(分摊计提比例100%)
管理人员
人事部 应发合计 营业费用(5501) 应付工资(2151) 财务部 应发合计 营业费用(5501) 应付工资(2151) 采购部
应发合计
营业费用(5501) 应付工资(2151)
计提月份为2005年1月,把工资分摊到人事部、财务部、采购部,并明细到工资项目。
10、生成凭证
生成1月份工资分摊的记账凭证并保存。
(制单日期为1月31日)。