锁定，并选择如下处理方式：
Internal sales 内部销售
RTV 退回供应商
Write off 报损
Clearance 折价销售
- The rest remain status items
Internal sales 内部销售
RTV to safety stock level 其余商 Write off 报损
AP_9.1 积压库存处理 衔接流程
商品部 数据组指定人员
N01
01 季度提取积压库存数据
积压库存清单
商品部 指定人员
02
N02
1）制定积压库存行动方案
2）将行动方案发给相关部门进
行处理
含行动方案的季度 积压库存清单
退货
报损
6.0 采购退货
9.2 存货处置
03 处理方式
折价销售
04
N03
1）选择购买方并议价（需三方
N02在系 统中进 行盘盈 盘亏报 损处理 - 财务共享中心总账会计确认申请表已得到适当审批，符合审批权限要求。 - 财务共享中心总账会计凭审批后的《库存商品处理申请单》/《库存商品盘盈、盘亏申请单》，对盘亏、自用、报损商品，在系统按不同盘亏方式进行操作调整。
N03实物 报废处 理 物流 部处理 人员进 行如下 操作： - 相关处理资料(含处理商品的照片，处理意见文件，处理人签收单据等文件)交回当地财务部作为账务处理凭证； - 收回的处理残值交回当地财务部收妥款项并进行账务处理； - 如有清理费用发生时，需按正常费用报销手续申请支付。
N02制定 积压库 存处理 意见 商品部指定人员根据积压库存处理原则 （请见附件），对积压库存制定行动方案并发给各相关部门进行处理。
N03确定 购买方 及售价 商品 部指定 人员 - 通过三方比价选择购买方并议价，形成比价单（以有效的三方报价文档做为附件）； - 将比价单（以有效的三方报价文档做为附件）附在库存商品处理申请表后并报经审批。
ST
>360 (day)
Clearance 折价销售 Promotion 促销 Internal sales 内部销售 Write off 报损
Clearance 折价销售 Promotion 促销 Internal sales 内部销售 Write off 报损
AP_9.2 存货处置 衔接流程
8.0 存货盘点
RTV 退回供应商
Write off 报损
Write off 报损
Clearance 折价销售
Clearance 折价销售
- The rest remain status items
- The rest remain status items
Internal sales 内部销售
Internal sales 内部销售
选择如下处理方式:
RTV 退回供应商
RTV 退回供应商
对所有符合条件的商品进行锁定， items 对所有符合条件的商品进行
RTV 退回供应商
Clearance 折价销售
Clearance 折价销售
并选择如下处理方式：
锁定，并选择如下处理方式：
Clearance 折价销售
Internal sales 内部销售
07
N03
实物报废处理
08 1)处置相关资料交回财务 2)处理残值交回财务收妥 款项
存货处置 审核人
03 按权限审批库存商品处理申 请单(非折价销售)/库存商品
盘盈、盘亏单 经审批的库存商品处理申请 单/库存商品盘盈、盘亏单
财务共享中心 总账会计
05
N02
在系统确认盘盈/盘亏/报
损（也是调减库存数量)
06
N04
在用友系统手工制单 -
存货报损/盘盈/盘亏处理
会计凭证及附件
09
N05
在用友系统手工制单-
存货处置净收益
会计凭证及附件
AP_9.2 存货处置
存货处置管理的基本要求：参见《财务制度》- 第6章 库存管理 – 第2段：库存商品处理制度，第3段：库存盘亏（盘盈）调整制度
N01提交 处理申 请单 物流 部门根 据财务 部提供 的盘点 报告提 交相应 的库存 处理申 请单， - 盘点发现盘亏、盘盈时，由物流部经理填写《库存商品盘盈、盘亏申请单》，对差异原因给予说明并附盘点记录； - 折价出售、自用或报损等无法退换商品，由物流部经理填写《库存商品处理申请单》，注明商品经理对商品的处理意见并附盘点记录或积压商品处理意见表。
9.1 积压库存 处理
物流部 经理
01 是否折价销售？
是
否
02
N01
物流经理提交库存商
品处理申请单(非折价销售)/库
存商品盘盈、盘亏单报经审批
库存商品处理申请单/库存商品 盘盈、盘亏单/盘点报告
商品部 指定人员
9.1 积压库存 处理 （折价
销售）
04 将经审批的库存商品处理申
请单(非折价销售)/库存商品 盘盈、盘亏单提交财务
N06折价 销售 - 为商品部指定人员创建系统账号处理折价销售商品； - 库存商品处理申请单（折价销售）通过审批后，商品部指定人员与购买方签订销售合同或销售订单，并根据已签订的销售合同或销售订单，向CIC及信控部申请注册客户ID （将购 买方注 册为客 户）。 商品 人员和 CSC协同 完成下 单出库 操作； - 商品部负责人及财务部负责人每月查看折价销售报告及AR回款报告，关注库存商品处理的及时性和有效性； - 在做折价销售时，已考虑到存货跌价准备的会计处理，请参见GL_3.3 非日常会计凭证-减值准备计提。
N05存货 处置净 收益凭 证编制 需将 银行回 单附在 会计凭 证后做 为附件。
RTV 退回供应商 最终使得库存商品库龄小于90天
- Block order for some selected
items 对选定的商品进行锁定，并
选择如下处理方式:
- Block order and sales for all
RTV 退回供应商
items 对所有符合条件的商品进行
Clearance 折价销售
比价并形成比价单）
2）按照适用标准，提交库存
商品处理申请单并报经审批
库存商品处理申请单
商品部总监
折价销售 其他审批人
05
N04
按照适用标准，审批库存商品
处理申请单
经审批的库存商品处理申请单
06
N04
按权限审批库存商品处理申请
单
经审批的库存商品处理申请单
物流部
07 商品是否在待处理库
是
08 否 将审批的库存商品处理申
请单（折价销售）复印件 提交物流部
N06
AR_销售及统将待处
理库货物调回中心库
2）上货员将实物从待处理库
调回中心库
AP_9.1 积压库存处理
N01积压 库存定 义 - 商品部结合品类及库龄定义积压库存，请参见《附件 – 积压库存处理原则》； - 商品部数据组指定人员每季度从系统提取积压库存数据。
Category 品类
(EB）
60-90 (day)
Customer penetration CC
客户渗透
90-180 (day)
Aging 库龄 180-360 (day)
Customer penetration 客户渗透
Clearance 折价销售 Promotion 促销 Internal sales 内部销售 Write off 报损
RTV to safety stock level 其余商品
RTV to safety stock level 其余商品
Write off 报损
Write off 报损
（未锁定）退回供应商，最终使得库存 （未锁定）退回供应商，最终使得库存
商品库龄小于60天
商品库龄小于60天
- Block order for some selected items - Block order for some selected items
ST/CC/I&T (DIO>60)
Tech/DPS&G (DIO>60)
OF/WH (DIO>30)
CC产品 DIO>60，且存放面积占用仓库 较大存储空间时，即可先行操作：
Customer penetration 客户渗透 RTV 退回供应商 最终使得库存商品库龄小于60天
Customer penetration 客户渗透
- Block order for some selected 对选定的商品进行锁定，并选择如下处 对选定的商品进行锁定，并选择如下处
items 对选定的商品进行锁定，并 理方式:
理方式:
- Block order and sales for all items - Block order and sales for all
N04审批 库存商 品处理 申请表 按照 最新的 审批权 限要求 执行审 批，对于 无法进 行三方 比价的 情形，还需 商品部 总监特 批，其中 ，E B商品 由自有 品牌部 负责人 特批。
N05将商 品调回 中心库 物流 部指定 人员需 确认库 存商品 处理申 请表已 得到适 当审批，方可 将商品 调回中 心库。
RTV 退回供应商
RTV 退回供应商
对所有符合条件的商品进行锁定， items 对所有符合条件的商品进行
Clearance 折价销售
Clearance 折价销售
并选择如下处理方式：
锁定，并选择如下处理方式：
Internal sales 内部销售
Internal sales 内部销售
RTV 退回供应商
- The rest remain status items