13
（一）项目概况评审
（2）项目的“四项审批” --- 规划审批（“一书二证”） --- 项目审批（方式：核准、审批或备案） --- 用地审批 单独选址建设项目：用地预审、农用地转用和征地审批、 对已取得建设用地使用权证的审核等 提示: ①土地使用权获得包括协议出让、招拍挂、行政划拨 ②建设项目用地预审的有效期期为2年 ③对于已获得建设用地审批的。如变更土地用途，应 重新 办理建设用地审批 --- 环评审批（环境影响报告书、报告表和登记表） 提示：完成许可的，说明情况；未完成的，分析预测
第2年 第3年
29
（四）项目财务评审
项目损益分析表
30
（四）项目财务评审
3、项目现金流分析
项目现金流量分析表
31
项目现金流量分析表
32
（四）项目财务评审
4、项目财务指标的计算
–投资回收期Pt –内部收益率FIRR
上年累计FCF绝对值 Pt = (累计FCF出现正值年份数 − 1) + 当年FCF
18
（二）项目筹资评审 2、资金来源
– 资本金
◆股本 ◆可转股债券
–
债务性资金
◆银行贷款 ◆发行企业债券 ◆发行信托计划
19
（二）项目筹资评审
3、□资本金比例规定
◆严格执行国家资本金政策 ◆国家无规定的按20%执行 ◆收购股权20%
□ 主要出资方式（货币出资应占30％以上）
◆股东货币出资、发行股票出资 ◆实物资产、工业产权、非专利技术、土地使用权出资 ◆各级地方财政预算内（外）资金、专项基金
完成建设用地预 审
分类管理
完成农用地转用 审批和用地审批 或合同签订
符合土地利 用总体规划
环评审批 其 他 行 政 许 可 事 项 水土保持 审批 节能审批 采矿许可
符合国家环保法规 符合相关法规 符合相关法规 符合相关法规
完成环境影响评价文件 完成报告 完成报告 储量已获确认 -
完成环评审批 完成审批 完成审批 资源利用开发方 案已批准
3
一、项目评审理念、目标和原则
3、目标
– 按照银行总体发展战略和经营目标，在适应市场竞争和符合 监管规则的前提下，从源头上防范和控制信贷风险，为银行 提供充足、优质资产。 • 评审阶段目标：通过为客户提供优质高效的服务，抓住 好客户和好项目；通过准确识别风险、客观度量风险， 优化贷款产品设计，控制信贷风险；为审查提供基础； 为审议和决策提供客观、真实、完整和准确的依据。 • 审议阶段目标：确保评审合规性；分析判断信贷风险； 提出决策建议；评价评审质量。
◆项目平均偿债覆盖率
项目平均偿债覆盖率=
◆项目偿债覆盖率与贷款期限的匹配
贷款期内项目还款现金 流量合计 ×100% 贷款本息合计
备案类项目
规划审批
城市规划区内项目完成项目选址意见书， 城市规划区内项目完成建设工程 其他项目已纳入专业规划或区域规划 规划许可证，其他项目不作要求 审批类项目完成 项目建议书批复， 核准类项目不作 要求
项目审核
符合《国家产业结构调整指 导目录》及相关规定
完成备案
完成可研审批或 核准
-
用地审批
符合土地利用总体规划
24
市场销量预测
万 8000 人份
7000 7000 5300
7000 6000
实际
5000 4000 3000 2000 700 1000 0
99 19
预测
4000 3000 2200 1500 1200 1600 300 400 700 500 700
250 0
00 20
380 0
01 20
500 0
-整体安排
授信评审是从项目开发到完成贷款回收整个 循环过程中最为重要的一个环节，评审时需要对 整个信贷过程进行通盘考虑，为后续合同签订、 发放支付、贷款回收、后续开发等工作奠定基础 ， 这也是本次所涉及的主要内容。
6
一、项目评审理念、目标和原则
5、 评审和审议工作的基本任务 –为客户提供优质服务 –为授信决策提供依据 –为后续业务奠定基础
4
一、项目评审理念、目标和原则 4、基本原则
–支持发展 支持发展 评审工作要根据银行长期发展战略和信贷政策， 依照客户部门开发的项目（客户），通过一系列技 术和风险分析、评价为银行选择优质信贷资产。 –防范风险 防范风险
评审工作要坚持审慎性原则，通过不断提高信贷风险意 识和风险识别水平，完善风险度量技术和风险缓释措施，防 范信贷风险。
15 -
（一）项目概况评审 （3）生产建设条件落实
– – – – – 主要原材料和能源供应—可与市场分析合并 项目的交通运输、供水等配套工程 拆迁、补偿等 施工水平 合理建设工期
16
（一）项目概况评审
评审时关注风险点：
◆项目不符合国家经济、产业、环保、土地等政策和规划及 银行投向政策 ◆审批机关不符合国家规定 ◆项目收益的技术、设备属于国家最新发布的《产业结构调 整指导目录》中 限制或淘汰范围 ◆项目建设内容与审核内容及申请贷款的项目建设内容不相 符 ◆项目建设用地征用审批、拆迁、补偿等环节存在明显障碍 ◆项目的重要生产条件和配套工程落实风险很大或难以满足 项目建设、生产要求 ◆项目技术文件的编制单位不符合国家资质管理规定
20
（二）项目筹资评审
□资金可靠性分析
◆资本金落实特征：能力（包括：经营活动产生可用于出资现金流、 货币资金、资产变现的现金）、出资意愿（书面） ◆标准：看是否具有足够的可自由支配的现金、实物或权益；注意分 析方法，不能用利润、折旧等作为出资来源
21
（二）项目筹资评审
4、债务性资金
◆金额（银行融资、企业债券或信托计划） ◆条件（利率、期限、宽限期、担保方式及其 它重要条件） ◆落实情况
7
二、中长期授信项目评审通则
• • • • • • • • 项目概况评审 项目筹资评审 项目市场评审 项目财务评审 偿债能力评审 信用结构评审 风险与收益评审 评审结论与建议
8
（一）项目概况评审
• 项目融资的界定 – 满足项目融资内涵 – 以贷款形成资产预期现金流作为主要还款来源 • 评审前的可研深度要求 – 直接授信 • 完成可研报告 • 符合资质规定 – 授信预评审 • 项目建议书或投资规划 • 选址、规模、投资等经过专家论证
FIRR 序号 项目 变动指数 正常值 增加×% 1 2 项目投资 经营成本 产品价格 减少×% 增加×％ 减少×％ 增加×％ 3 减少×％ (%) Pt （年）
• 盈亏平衡分析(BEP)
BEP = 年固定总成本 ×100% 年产品销售收入 年可变总成本 年销售税金及附加 − −
34
（五）偿债11
（ （一）项目概况评审
2、技术风险评审 评价范围：产业项目和其它存在技术风险的项目 评价内容：---工艺技术及投资 ---市场供求 ---竞争力分析 ---主要风险及结论性建议
*建议聘请行业专家参与评审并提出专家建议
12
（一）项目概况评审
3、行政许可事项的审批顺序
审批类项目：项目建议书批复→规划选址、 土地预审和环评审批→可研审批→办理规划许 可证、用地审批（含农用地审批） 核准类项目：规划选址、土地预审和环评审 批→核准→办理规划许可证、用地审批 备案类项目：备案→规划选址、土地审批和 环评审批
–服务客户 服务客户
评审是为客户提供系列金融服务的重要过程，要帮助客 户完善项目实施方案、战略规划、财务规划、信用建设等各 项工作，建立健康、稳定的银企关系。
5
一、项目评审理念、目标和原则
–内部控制 内部控制 中长期授信业务的特点，通过将授信评审与信用 评审、授信评审与授信审议、授信审议与信贷管 理在机构设置和操作上分离，并明确各机构和岗 位的职责，加强内部控制，保证授信评审与决策 的公平性和独立性。
培训材料之一 培训材料之一
项目评审方法与标准
（中长期授信项目）
2008年 2008年8月
1
本讲的主要内容
一、授信项目评审理念、目标和原则 二、授信项目评审通则
2
一、项目评审理念、目标和原则
1、 本讲的内容主要适用于中长期授信项目 ■范围：本外币中长期贷款、施工准备贷款、外汇转贷 款、对外担保、开具信用证等业务。 ■期限 期限：三年以上项目 2、基本要求 ---合法合规 ---合法合规 ---条件完备 ---条件完备 ---可控制和适度原则 ---可控制和适度原则 ---审慎原则 ---审慎原则 ---风险收益匹配 ---风险收益匹配
17
（二）项目筹资评审
• 1、项目总投资构成
总投资构成
■总投资=建设投资+建设期利息+建设期汇率变动+铺底流 总投资=建设投资+建设期利息+建设期汇率变动+
动资金 （ 建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费） 建设投资=工程费用+工程建设其他费用+
■静态投资
动态投 建设期利息（利息资本化问题） 建设期利息（利息资本化问题） 铺底流动资金 以销售产品为主营业务收入来源的项目以达产年 份营运资金的 30%计 30%计
02 20
200 0
03 20
0
04 20
0
05 20
0
07 06 08 09 10 20 20 20 20 20 20 以
25
国内市场销量
本项目销量预测
11
及
后
（四）项目财务评审
1、基础数据及计算方法 2、项目盈利性分析 3、项目现金流分析 4、项目财务指标的计算
26
（四）项目财务评审
1、基础数据预测及假设 – 计算期（不超经济寿命期或特许经营期；无收益项目—贷款期