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2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符 合监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基 于对本国银行业资本充足监管的需要，均对本国银 行所拥有的符合监管口径要求的资本数量规定了最 低标准，并根据构成监管资本项目的不同及其对抵 御风险作用的差异，要求资本充足不仅需要资本数 量适度，还需要资本结构合理。通常意义上所说的 资本充足率中的资本即是指监管资本。 用公式表示为：资本充足率＝监管资本/风险加权资 产。
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基于不同生成基础的三种资本概念差异 权益资本是建立在财务会计原理基础上的资本概念，可以 从一般财务会计角度去解释，强调产权性质。而监管资本 是建立在财务会计和银行业一般的风险计量基础上的资本 概念，其内涵主要反映了商业银行资本具有吸收和消化银 行损失的功能，因此其外延宽于权益资本。通常，监管资 本等于权益资本加上具有资本性质的债务工具的数量。经 济资本是建立在财务会计和特定银行自身的风险计量基础 上的资本概念，其真实数量等于特定银行自身非预期损失 金额。与监管资本相比，经济资本在计算方法和对风险的 敏感度方面有较大差距。监管资本在精细程度上没有经济 资本要求高，是银行基于外部监管标准需要确定的资本量； 而经济资本是基于银行自身风险管理实际需要的资本。
商业银行资本概念
商业银行资本功能
商业银行资本构成
商业银行资本概念
商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的 最原始的资金来源，即资本金。
资本是银行得以存在和发展的基础、前提， 银行要想进一步扩展业务，就必须增加资本 的数量。
银行与一般企业资本的显著差别在于，它在 全部资本中的相对比重比较低，但它的绝对 数额很大。
商业银行资本的功能
商业银行资本有三种基本功能： 营业功能 保护功能 管理功能
美联储给银行资本下的定义： 资本对不可预见的损失能起到缓冲作用； 协助维持公众对某一银行的信心； 在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护； 支持该银行的合理增长。
商业银行资本的构成
银行资本与一般企业资本的区别：
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3.经济资本－指银行抵御风险必须拥有的最低资 本需要，是基于银行全部风险之上的资本，因此又 称为风险资本。它是一种虚拟资本概念，并非真正 的银行资本，是一个算出来的数字。 银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险 的非预期损失＋操作风险的非预期损失。
经济资本具备资本的消化风险损失性质，这种性质 以经济资本不超过实际资本为前提。经济资本与实 际资本比较，是银行确定风险边界的基础。以此为 基础确定的风险边界，既能有效控制风险，又能充 分考虑银行的业务发展和资本扩张。
商业银行经营管理资本构成
1.权益资本－指从财务会计角度理解的账面所有者权 益，即银行所有者在银行资产中享有的经济利益， 其金额为资产减去负债后的余额，也称会计资本 或账面资本。这部分资本在银行资产负债表上以 所有者（股东）权益项目列出，代表着银行所有 者（股东）对银行的控制权、收益权以及对银行 净资产的要求权，因此，会计意义上的银行资本 项目与一般企业资本项目无大的差异。
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三个资本概念之间的数量关系： 经济资本≤权益资本≤监管资本 从未来发展趋势上看，经济资本与监管资本的主流 趋势是收敛和一体化的；另外，监管资本中的核心 资本基本上与权益资本等同，因此监管资本也可视 为广义的权益资本，与权益资本具有相同的特性。
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股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、 协议的约定实际投入银行的资本。股份制银行的 股本是在核定的股本总额及核定的股份总额的范 围内通过发行股票或股东出资取得，一般分为普 通股和优先股。
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普通股 银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；
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三种资本概念之间存在的数量关系 经济资本是银行根据内部风险度量模型计算得到的，银行
在未来一定时期所面临的非预期损失，在数量上是非预期 损失的量化，理论上，这一数量应该是尽量小。 监管资本是从银行外部基于银行业风险管理一般要求确立 的资本充足标准，在数量上包括了银行用于抵补预期损失 的准备金和银行非预期损失部分的经济资本部分。 虽然权益资本不直接与银行实际承担的风险挂钩，但是银 行因为承担风险而遭受的损失最终要反映为权益资本的减 少，当银行真正面临破产时，权益资本实际承担各类损失 带来的最后清偿任务。因此，银行为了保持稳定经营，必 须保证自身所拥有的可以用于冲销实际风险损失的权益资 本大于所计量的经济资本。
第二章 商业银行资本
商业银行资本的功能及构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策与分母对
策 银行并购决策与管理
学习目标
通过学习，重点掌握： 商业银行资本的功能及构成 商业银行资本充足的意义 商业银行资本充足性的测定指标和方法 了解巴及构成
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针对权益资本的管理主要包括所有者权益维护、资 本投资和资本融资决策、资本结构安排等有关资本 的财务活动；针对监管资本的管理主要包括对银行 资本充足率进行计量、监测，并以资本充足为目标 进行的一系列资本结构调整和资本融资活动；而经 济资本的管理方式已成为国际银行业先进的管理方 式，构建经济资本的管理体系实际已经包括了通过 计量、分配和考核银行各分支机构、业务部门和产 业所需的经济资本，对银行业务进行决策、对风险 产品科学定价、对风险资产进行约束和组合管理在 内的，以实现经风险调整后的资本回报率最大化为 目标的全面银行经营管理。
商业银行资本的内涵不同于一般企业的资本内容。 一般企业的资本是根据会计学的定义理解的，即资本等
于资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者 权益或产权资本或自有资金。 而商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。因此，常将商业银行所有 者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二 级资本或附属资本。